Общие вопросы ликвидации или реорганизации кредитной организации

Статья 23 Закона о банках предусматривает, что ликвидация или реорганизация кредитной организации осуществляется в соответствии с федеральными законами с учетом требований Закона о банках. В случае прекращения деятельности кредитной организации на основании решения ее учредителей (участников) Банк России по ходатайству^[1] кредитной организации принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций. Порядок представления кредитной организацией указанного ходатайства регулируется нормативными актами Банка России^[2].

Банк России имеет право запретить реорганизацию кредитной организации, если в результате проведения указанной реорганизации возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства, предусмотренные Законом о банкротстве кредитных организаций.

Государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией и государственная регистрация кредитной организации, создаваемой путем ее реорганизации, проводятся в порядке, который закреплен нормами Закона о государственной регистрации юридических лиц. При этом учитываются особенности, установленные Законом о банках и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.

Сведения и документы, необходимые для указанной государственной регистрации, представляются в Банк России. Их перечень и порядок представления регулируются Банком России.

После принятия решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией или государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем ее реорганизации, Банк России направляет все документы в регистрирующий орган^[3] для того, чтобы тот внес соответствующую запись в единый государственный реестр юридических лиц.

На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им документов уполномоченный регистрирующий орган вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись. Причем эту запись он заносит в данный реестр в течение пяти рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов из Банка России. Затем не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.

Письменное уведомление о начале процедуры реорганизации кредитной организации с приложением решения о ее реорганизации направляется кредитной организацией в Банк России в течение трех рабочих дней после даты принятия указанного решения.

Если в реорганизации участвуют две или большее число кредитных организаций, то такое уведомление направляется кредитной организацией, которая последней приняла решение о своей реорганизации, либо уведомление направляет та кредитная организация, которой это поручено в принятом решении о реорганизации кредитных организаций.

Банк России размещает данное уведомление на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. При этом он же не позднее одного рабочего дня с даты поступления от кредитной организации этого уведомления направляет в уполномоченный регистрирующий орган информацию о начале процедуры реорганизации кредитной организации (кредитных организаций). К этой информации он должен приложить поступившее к нему решение, на основании которого данный орган вносит в указанный выше реестр соответствующую запись. Это запись о том, что кредитная организация (кредитные организации) находится (находятся) в процессе реорганизации.

В ст. 23 Закона о банках определены сроки данной регистрации. Там сказано, что государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией производится в течение 45 рабочих дней со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов.

Если же речь идет о государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, то в случае, если не принято решение об отказе в такой регистрации, она происходит в течение шести месяцев со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов.

Кредитная организация может прекратить свою деятельность по решению ее учредителей (участников). В этом случае она направляет ходатайство в Банк России. Получив такое ходатайство, Банк России принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций.

Однако после принятия решения учредителями (участниками) кредитной организации о ее ликвидации может оказаться, что в отношении такой кредитной организации возникли предусмотренные ст. 20 Закона о банках основания для отзыва лицензии. В таком случае Банк России принимает решение об отзыве у нее лицензии на осуществление банковских операций. И тогда решение учредителей (участников) кредитной организации о ее ликвидации и иные связанные с ним решения учредителей (участников) кредитной организации или решения назначенной учредителями (участниками) кредитной организации ликвидационной комиссии (ликвидатора) утрачивают юридическую силу. Кредитная организация подлежит ликвидации в порядке, предусмотренном ст. 23.1 Закона о банках.

Если лицензия аннулирована или отозвана Банком России, ее нужно возвратить в Банк России в течение 15 дней со дня принятия такого решения Банком России.

После принятия решения о ликвидации кредитной организации, ее учредители (участники), назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс кредитной организации, согласовав их с Банком России.

Все документы, подлежащие обязательному хранению, передаются на хранение в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ. Перечень таких документов утверждается уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти и Банком России.

После внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц, ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация — прекратившей свою деятельность.

• [1] Указание Банка России от 24.06.2011 № 2652-У «О порядке представления и рассмотрения ходатайства кредитной организации об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций в случае прекращения деятельности кредитной организации в порядке ликвидации на основании решения ее учредителей (участников)» .
• [2] Указание Банка России от 08.02.2010 № 2395-У «О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, а также порядке их представления в Банк России» .
• [3] Федеральная налоговая служба (ФНС России) является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию различных лиц, в том числе — кредитных организаций. Федеральная налоговая служба находится в ведении Минфина России (см.: постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»).