Банковские риски

В узком смысле кредитный риск — это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам в установленный договором срок. По словам авторитетного американского финансиста Роуза Питера, автора книги «Банковский менеджмент», кредитный риск — это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В Письме ЦБ РФ от 23.06.04 № 70-Т «О типичных банковских рисках» дано следующее определение: «Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

— полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

— учтенным кредитной организацией векселям;

— банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

— сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

— приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);