Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка

Сущность финансовой устойчивости коммерческого банка

Финансовая устойчивость есть одна из самых важных характеристик финансовой деятельности коммерческого банка в рыночной экономике. Ее обеспечение зависит от наиболее важных проблем в функционирование коммерческих банков. Коммерческий банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять определенные банковские операции. 1. О банках и банковской деятельности: федер. Закон от 02.12.1990 г. № 395−1-ФЗ". Помимо этого, финансово устойчивый банк формирует благоприятную внешнюю среду, то есть он не является конфликтным в отношения с государством и обществом, так как вовремя и в полном объеме оплачивает налоги в бюджет и внебюджетные фонды, возвращает заемные средства своим кредиторам дивиденды акционерам, выдает заработную плату сотрудникам.

Стремительное развитие финансовой системы оказывает влияние на быстро устаревающие подходы и методы оценки финансовой устойчивости. Соответственно в настоящее время является актуальным образование новых подходов к значению финансовой устойчивости как в целом в банковской системе, так и в коммерческих банках в частности.

Рассмотрим определения, которые представленные в различных источниках:

• — финансовая устойчивость банка — показывает оценку качества активов, достаточности капитала и эффективность рентабельности; Райзберг Б. А. Современный экономический словарь. Учеб.— 5-е изд., перераб. и доп. М., 2006. С. 494.
• — финансовая устойчивость банка — возможность иметь собственные средства; .Об утверждении требований к финансовой устойчивости банков, в которых оператором электронной площадки открываются счета для учета денежных средств, внесенных участниками закупок в качестве обеспечения заявок, а также требований к условиям договоров о ведении указанных счетов, заключаемых оператором электронной площадки с банком (в том числе в части собственных средств (капитала), активов, доходности, ликвидности, структуры собственности) Постановление Правительства № 901 от 10 октября 2013 г. N 90.
• — финансовая устойчивость банка — присутствие ликвидного баланса, устойчивого капитала, платежеспособности предприятия; Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. Учеб. М., 2003.С.120.
• — финансовая устойчивость банка — возможность противостоять деструктивным колебаниям, при этом выполняя действия по открытию и ведению банковских счетов, привлечению денежных средств физических и юридических лиц и размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности. Сущность и специфика финансовой устойчивости коммерческого банка. -Режим доступа http://www.topknowledge.ru/bankop/1453-sushchnost-i-spetsifika-finansovoj-ustojchivosti-kommercheskogo-banka.html.
• — финансовая устойчивость банка — устойчивость финансового положения — ликвидность активов, достаточность резервов, сбалансированность запасов.

Существует четыре типа финансовой устойчивости.

• 1) абсолютная финансовая устойчивость;
• 2) нормальная устойчивость финансового состояния, которая обеспечивает платежеспособность предприятия;
• 3) неустойчивое финансовое состояние;
• 4) кризисное финансовое состояние.

Абсолютная финансовая устойчивость. Определяется, если количество собственных запасов меньше суммы собственных оборотных средств и кредитов банка под эти товарно-материальные ценности;

Нормальная финансовая устойчивость. Определяется равенством между суммой собственных оборотных средств и величиной собственных запасов;

Неустойчивое финансовое положение. Чаще всего приводит к нарушению платежеспособности банка. Но, в данной ситуации остается возможность возобновление равновесия между платежными средствами и платежными обязательствами за счет использования в хозяйственном обороте банка источников средств, которые ослабляют финансовую напряженность;

Кризисное финансовое состояние. При данном состоянии банк становится почти банкротом.

Основной набор показателей финансовой устойчивости предполагает коэффициенты, которые определяют достаточность капитала, ликвидность, прибыль, качество активов, и рентабельность и чувствительность к риску на финансовом рынке.

Чаще всего оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые могут быть сгруппированы следующим образом: Лаврушин О. И. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации. учеб. М., 2011.С.251.

• · Показатели достаточности капитала;
• · Показатели ликвидности;
• · Показатели, характеризующие качества пассивов и активов;
• · Показатели прибыльности.

Показатели достаточности капитала. Первый показателем устойчивости банка определяется достаточностью капитала, или достаточности капитала к масштабу и характеру выполняемых операций Банка. Достаточный капитал образует своеобразную «подушку», позволяющую банку оставаться платежеспособным и продолжать операции.

Коэффициент достаточности капитала является способностью Банка продолжать предоставлять тот же самый объем традиционного набора и стандартов качества банковских услуг, независимо от возможных потерь того или иного рода по активным операциям.

Показатель ликвидности. Коэффициенты ликвидности контролируют достаточность денежных средств и различных ликвидных активов для удовлетворения неожиданного спроса на наличные деньги, а также способность банка удовлетворять требованиям краткосрочных обязательств, таких, как снятие средств с текущих счетов без проблем с ликвидностью.

Показатели, характеризующие качество активов и пассивов. Следующая группа показателей смотрит на качество активов, которые позволяют оценить состояние кредитного портфеля банка. Она является неотъемлемой частью анализа финансовой устойчивости, так как качество кредитов оказывает непосредственное влияние на финансовые результаты банка. Рост просроченных кредитов увеличивает риск неполучения дохода и невозврата денежных средств, что может привести к проблемам в исполнение Банком своих обязательств. Банки для обеспечения их устойчивости должны следить за качеством кредитного портфеля, хорошо выбирать круг потенциальных заемщиков. Процентное распределение кредитов по секторам в общей сумме кредитов дает возможность определить степень концентрации кредитов в секторе.

Рентабельность банка. Как известно, прибыль также характеризует устойчивость кредитных организаций. Необходимо создать адекватные резервные фонды, стимулы сотрудников и руководства для расширения и совершенствования операций, сократить расходы и повысить качество предоставляемых услуг и, наконец, за успешное проведение последующих эмиссий и, следовательно, роста капитала для повышения объема и улучшить качество предоставляемых услуг. Это важно для всех участников экономической жизни и зависит от нескольких факторов: проценты, взимаемых и выплаченных по банковским операциям; процентный доход; операционные расходы; от структуры активов и пассивов. Резервы роста прибыли обычно находится в повышении эффективности использования активов путем увеличения доли «работающих» или процентов доходных активов и сокращение активов, не приносящих доходы (денежные средства, корреспондентские и резервные счета, инвестиции в основной капитал и т. д.). финансовый устойчивость банк коммерческий Характеризуя понятие «финансовая устойчивость коммерческого банка», определим его основные признаки. Трошин В. А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Молодой ученый. 2014. № 10. С. 265.

Первым признаком является категория «финансовой устойчивости. Он определяется общественной категорией, которая проявляется в интересах общества и ее членов в области устойчивого развития коммерческих банков. Таким образом, в области устойчивого развития банков непосредственно заинтересованы лица, которые через свои сбережения формирует ресурсную базу коммерческих банков. Вклады являются не только значительными, но и устойчивыми ресурсами банка. Прямой интерес к устойчивости кредитных организаций также демонстрируют свои клиенты и партнеры, которые непосредственно связаны с формированием ресурсной базы, оперативно управляются на различных сегментах рынка. Коммерческий банк традиционно обслуживает предприятия в различных отраслях экономики, организационно-правовых форм собственности, сфер деятельности. С точки зрения возможностей для предприятий и организаций, открытие нескольких счетов банка в различных коммерческих банках фактически формируется за счет разнообразных интересов, так как одна компания становится заинтересованным в деятельности нескольких коммерческих банков, с которыми она взаимодействует. С этой точки зрения, рассмотрим банки-контрагенты, имеющие прямые корреспондентские отношения друг с другом. В сфере прямых интересов в стабильном функционировании коммерческих банков также включено и государство, которое заинтересовано в своевременных налоговых поступлениях. Поэтому при рассмотрении понятия «финансовой устойчивости» как социальной категории, можно исходить из уровня общественных интересов различных подрядчиков в обеспечении устойчивого функционирования банков как хозяйствующих субъектов.

Вторым признаком понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка» является зависимость финансовой устойчивости от объема и качества ресурсного потенциала. Ресурсный потенциал Банка определяет уровень качества финансовой стабильности банка.

В целом, при рассмотрении вопроса о категории «финансовой устойчивости коммерческого банка», важно подчеркнуть, что все признаки должны одновременно присутствовать в анализируемом объекте. Это потому, что каждый признак несет свою нагрузку, отсутствие любого из них ослабляет позиции банка и неизбежно ведет к возникновению различных проблем.

Можно сделать вывод, что финансовая устойчивость коммерческого банкаэто устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе, а именно состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк способен, за счет эффективного использования средств обеспечить последовательный процесс осуществления его хозяйственной деятельности.