Анализ изменений финансового положения заемщика

С целью определения полноты информации, используемой кредитной организацией для анализа финансового положения заемщика, рекомендуется:

• 1. Оценить степень использования кредитной организацией информации определенной внутренними документами кредитной организации.
• 2. Обращать внимание на дату присвоения (изменения) рейтинга, а также вид рейтинга (краткосрочный или долгосрочный).
• 3. Оценить наличие сведений о составе финансовой информации, предоставленной заемщиком рейтинговым агентствам для расчета рейтинга, и времени ее формирования (при этом следует иметь в виду, что рейтинги отражают представления рейтинговых агентств о кредитоспособности заемщика на определенный момент в прошлом и рейтинговые агентства не несут материальной ответственности за качество и надежность рейтинга).
• 4. Обращать внимание, использует ли кредитная организация при мониторинге состояния рынков, на которых работают предприятия-заемщики, аналитическую информацию, предоставляемую Банком

России по результатам проводимого мониторинга предприятий нефинансового сектора экономики, или иную доступную информацию, необходимую для анализа финансового положения заемщика, вида его экономической деятельности и состояния соответствующих рынков.

• 5. Определить, проводит ли кредитная организация до принятия решения о целесообразности предоставления (размещения) денежных средств:
  • · анализ будущих денежных потоков потенциального заемщика на период действия кредитного договора, в том числе методом сравнительного анализа структуры балансов и других форм отчетности на ряд прошедших дат и изменений произошедших в них;
  • · оценку будущих продаж потенциального заемщика, его расходов, издержек на производство продукции, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложений и других показателей;
  • · анализ бизнес-плана потенциального заемщика и технико-экономического обоснования кредитуемой сделки, содержащих информацию о сумме и направлении использования средств, об источниках погашения ссуды и процентов по ней;
  • · анализ своевременности выполнения заемщиком ранее принятых на себя обязательств (путем изучения его кредитной истории).

При этом сведения о положительной кредитной истории заемщика, сложившейся в кредитной организации-кредиторе или других кредитных организациях, могут приниматься во внимание кредитной организацией на стадии:

• 1. Рассмотрения вопроса о выдаче заемщику ссуды, как фактор, определяющий условия ее предоставления (уровень процентной ставки, срок кредита, требования к обеспечению и прочее);
• 2. Оценки финансового положения заемщика (в случае отсутствия сведений, непосредственно содержащих необходимую и достаточную информацию о финансовом положении заемщика);
• 3. Оценки изменений финансового положения заемщика с учетом анализа вида экономической деятельности и соответствующих рынков в период действия кредитного договора.