Экономическая характеристика ОАО «Россельхозбанк»

ОАО «Россельхозбанк», как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства. Структура ресурсов ОАО «Россельхозбанк» за 2005 — 2007 гг. представлена в таблице 1.

Таблица 1 — Структура ресурсов ОАО «Россельхозбанк» за 2005 — 2007 гг.

В общей сумме ресурсов ОАО «Россельхозбанк» за анализируемый период преобладают привлеченные средства. Исторически, пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов. В 2007 г. данный показатель составил 218 217 139 тыс. руб., или 91,79% в валюте баланса, что выше аналогичного показателя на 2005 г. на 197 615 475 тыс. руб. В том числе средства клиентов на 2005 г. составляли 10,28% от суммы привлеченных средств и рост их наблюдается до конца анализируемого периода (на 24,13%), что свидетельствует об увеличении числа вкладчиков банка. В 2007 г. выпущенные долговые обязательства составили 50 498 813 тыс. руб. (23,14% в всего обязательств), что выше показателя 2005 г. на 43 543 092 тыс. руб. Структура привлеченных средств показывает увеличение зависимости ОАО «Россельхозбанк» от средств кредитных организаций: на конец анализируемого периода данный показатель увеличился на 36,08% по сравнению с 2005 г. и составил 90 404 234 тыс. руб.

Собственный капитал является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка. В структуре собственных средств преобладают средства акционеров (участников), в 2007 г. они составили 20 871 000 тыс. руб., что выше аналогичного показателя на 16 222 000 тыс. руб. Данное увеличение следует рассматривать как положительный фактор работы банка. На протяжении анализируемого периода можно наблюдать отсутствие эмиссионного дохода банка. Это объясняется тем, что 100%-й пакет акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежит Правительству РФ. С 2005 г. по 2007 г. произошло увеличение собственных средств банка на 14 923 771 тыс. руб. и это следует оценивать положительно, т.к. собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы.

Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации, подвержены взлетам и спадам в своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка. Активные операции — это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Структура активов ОАО «Россельхозбанк» за 2005 — 2007 гг. представлена в таблице 2.

Таблица 2 — Структура активов ОАО «Россельхозбанк» за 2005 — 2007 гг.

Рассматривая структуру активов в 2005 — 2007 гг. по анализируемому банку на основании таблицы 2, можно отметить следующее: наиболее ликвидные активы — денежные средства в 2007 г. по сравнению с 2005 г. увеличились на 929 612 тыс. руб., но их доля в валюте баланса за аналогичный период уменьшилась на 0,74%. В течение анализируемого периода наблюдается увеличение обязательных резервов в ЦБ РФ. В 2007 г. данный показатель составил 1 717 423 тыс. руб. (25,14% в валюте баланса), что выше аналогичного показателя 2005 г. на 1 481 432 тыс. руб. и это следует оценивать положительно. В структуре активов ОАО «Россельхозбанк» преобладает чистая ссудная задолженность, в 2007 г. она составляет 92,58% в валюте баланса. Это является положительным результатом работы банка, т.к. данный показатель относится к группе работающих активов, т. е. активов, приносящих доход банку.

Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций. Структура доходов и расходов ОАО «Россельхозбанк» за 2005 — 2007 гг. представлена в таблице 3.

Таблица 3 — Структура доходов и расходов ОАО «Россельхозбанк».

За 2007 год (по состоянию на 1.01.08 года) банком получен процентный доход в размере 16 308 813 тыс. руб., что выше аналогичного показателя 2005 г. на 13 987 578 тыс. руб.

Основная сумма доходов была заработана банком в результате кредитования клиентов. Удельный вес средств, полученных в уплату за предоставленные ссуды предприятиям и частным лицам, составляет 82,52% от суммы процентных доходов. Это объясняется чем, что ОАО «Россельхозбанк» активно участвует в нацпроекте «Развитие АПК», кредитуя сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Процентные расходы банка на 01.01.2008 г. составили 8 551 353 тыс. руб., что выше аналогичного показателя за 2005 г. на 7 923 677 тыс. руб. Наибольший удельный вес в процентных расходах приходится на уплаченные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций — 3 453 902 тыс. руб. или 40,39%. При этом доля денежных средств кредитных организаций составила 13,84%. Несоответствие между расходами на выплату процентов по вкладам и их долей в привлечённых ресурсах свидетельствует об их высокой стоимости.

Операции с ценными бумагами увеличили расходы банка в 2007 г. на 1 946 464 тыс. руб. по сравнению с 2005 г.

Прибыль коммерческого банка — это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Прибыль ОАО «Россельхозбанк» за 2007 г. составила 1 127 765 тыс. руб., что выше аналогичных показателей 2005 г. и 2006 г. на 1 100 017 тыс. руб. и 894 971 тыс. руб. соответственно. При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции.

Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно — финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно — управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи, определение норматива достаточности капитала, активов, приносящих доход, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Структура основных показателей финансово — экономической деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2005 — 2007 гг. представлена в табл. 4.

На протяжении анализируемого периода мы можем наблюдать увеличение совокупных доходов банка, в 2006 г. данный показатель составил 17 529 673 тыс. руб., что выше аналогичного показателя 2004 г. на 14 859 641 тыс. руб. Данное изменение следует оценивать положительно, т.к. за 2004 — 2006 гг. совокупные доходы банка покрывают его совокупные расходы, тем самым образуя прибыль.

Норматив достаточности капитала отражает степень обеспеченности вложений банка его собственными средствами: в 2006 г. значение данного показателя снизилось на 5% по сравнению с данными 2004 г. и составило 18,1%. Однако сегодня значение норматива достаточности капитала в среднем по банкам приближается к 8%. Следовательно, значение данного показателя в ОАО «Россельхозбанк» находится на достаточно высоком уровне.

За анализируемый период, активы, приносящие доход банку, увеличились на 204 085 594 тыс. руб. и составили в 2006 г. 225 701 940 тыс. руб., что объясняется увеличением объемов кредитования и операций с ценными бумагами и это является положительным фактором работы банка.

Таблица 4 — Основные показатели финансово — экономической деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2005 — 2007 гг.

С 2004 г. по 2006 г. рентабельность капитала увеличилась на 5,65% и составила 8,46%. Уставный капитал — наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли на 1 руб. уставного капитала гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности в будущем. Данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как показывает эффективность их инвестиций. Чем выше значение данного коэффициента, тем более эффективны их вложения.

Отношение прибыли к активам, приносящим доход, является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. В 2006 г. значение данного коэффициента составило 0,78%, что выше показателя 2004 г. на 0,18%, и это является положительным фактором работы ОАО «Россельхозбанк».

В течение исследуемого периода показатель рентабельности работы банка увеличился 5,17% и равен в 2006 г. 10,07%. Данный коэффициент показывает, что 0,1 денежных единиц прибыли приходится на 1 денежную единицу дохода.

Чистая процентная маржа представляет собой одно из важнейших выражений успешной деятельности коммерческого банка. В 2006 г. данный показатель составил 3,44%, что ниже показателя 2004 г. на 4,39%. Снижение данного коэффициента указывает на повышение возможностей банка увеличить прибыль и конкурентоспособность, а также на тот факт, что банк, привлекая дорогие депозиты, участвует в операциях с низкой доходностью и невысоким риском.

Следующим показателем доходности процентных операций является спрэд. Он учитывает не только доходность активных операций, но и стоимость привлеченных ресурсов. За анализируемый период данный показатель снизился на 4,38% и составил в 2006 г. 3,31%. Данное снижение следует оценивать отрицательно, т.к. чем ниже спрэд, тем менее эффективно работает банк и ниже рентабельность процентных операций.

Для увеличения данного показателя ОАО «Россельхозбанк» необходимо обратить внимание на следующие показатели:

• 1) соотношение доходных активов и платных ресурсов;
• 2) средняя ставка по привлеченным платным ресурсам;
• 3) средняя ставка по доходным активам;
• 4) внутренняя стоимость банковских услуг.