Доступность капитала. 
Разработка системы управления рисками и капиталом (вподк)

В целях ВПОДК необходимо проводить стрссс-тсстированис капитала. Более того, капитал банка должен быть устойчив к стрессовой ситуации. Эффект от стресс-тестирования должен быть интегрирован в процесс планирования капитала банка.

В данном случае речь идет о возможности передачи финансовых ресурсов и признания переданных ресурсов регулятором.

1. В рамках оценки возможности передачи финансовых ресурсов необходимо учесть то, что отдельным юридическим лицам (головной кредитной организации или дочерним компаниям, кредитным организациям) может требоваться определенный уровень капитала, который не может быть снижен в период кризиса (например, требование регулирующих органов), т. е. если в целом по группе в кризис может наблюдаться достаточность капитала, эго не означает, что его будет достаточно для каждой конкретной компании группы, если есть ограничения на его перераспределение.

Проблема доступности капитала может усугубляться тем, что передача капитала между лицами внутри группы занимает определенное время, что должно быть учтено при анализе результатов стресс-тестирования на индивидуальном уровне и оценке предложенных мер на предмет их реалистичности. Любые корректирующие действия внутри группы должны производиться в адекватные сроки, не угрожая при этом общему экономическому положению группы. Таким образом, финансовые ресурсы могут быть доступны, но если время, необходимое для передачи таких ресурсов, является слишком долгим, то эффект может быть сопоставим со случаем, когда передачи финансовых ресурсов не происходит совсем. Сценарии, которые учитывают различную скорость передачи ресурсов, могут быть использованы для определения влияния трансфертов капитала внутри группы на финансовое положение как отдельных юридических лиц, так и группы в целом.

Помимо временных ограничений на передачу ресурсов, необходимо проанализировать также возможность возникновения юридических ограничений. В частности, данные ограничения могут возникнуть при трансграничных потоках капитала внутри международной банковской группы, между юридическими лицами различных юрисдикций. Другим примером юридических ограничений является полномочие Банка России об ограничении реализации нрав на владение банком для тех лиц, чье финансовое положение не является удовлетворительным. Кроме того, дочерняя компания может находиться под частичным контролем независимого совета директоров (или акционеров), которые теоретически могли бы проголосовать против получения финансовой помощи от связанного лица.

Незапланированные расходы, связанные с передачей капитала, также должны быть рассмотрены в рамках (внутри) группового стресс-тестирования.

2. В рамках оценки возможности признания переданных ресурсов в качестве источников капитала необходимо проанализировать требования Банка России и других регуляторов (под надзором которых находятся участники группы) о том, каким образом формируется и рассчитывается доступный капитал организации. Одним из примеров служат требования Банка России к прозрачности источников капитала. Кроме того, передача капитала от материнского банка дочернему в стрессовом сценарии влечет за собой вычет этой суммы из капитала, рассчитанного для материнского банка на индивидуальной основе.