Вторая стадия: расслоение

Это тебе не мелочь по карманам тырить…

Джентльмены удачи

Расслоение — отрыв незаконных доходов от их источников путем создания сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов. Вскрытие преступления на ранней стадии имеет принципиальное значение, поскольку если размещение больших сумм денег прошло успешно, и не было обнаружено, то вскрыть дальнейшие действия по отмыванию денег становится гораздо труднее. Здесь необходимо рассмотреть некоторые наиболее известные методы, используемые для операции расслоения.

Превращение наличных денег в денежные инструменты. После того как незаконные доходы успешно размещены в финансовых учреждениях, они превращаются в денежные инструменты, такие как дорожные чеки, денежные переводы, банковские чеки, облигации и акции. Такой перевод облетает вывоз незаконных доходов из страны.

Приобретение и продажа имущества. Когда отмыватель денег помещает их в приобретаемое имущество, последнее впоследствии может быть перепродано внутри страны или вывезено и продано за рубежом. Это приводит как к усложнению поиска отмывателя денег, так и к большим сложностям в нахождении и изъятии незаконно полученного имущества.

Электронный перевод фондов является, пожалуй, наиболее важным из методов расслоения. Он предоставляет преступникам такие преимущества, как скорость, расстояние, минимальный проверяемый след и высокую анонимность при условии огромного общего ежедневного объема денежных переводов.

Перевод денег на счета других фирм (из фирмы «А» в фирму «Б», оттуда в фирму «В» и т. д.). Подобный перевод, маскируемый притворными сделками либо посредством самоликвидации фирм, позволяет достаточно эффективно скрывать источник происхождения финансовых фондов²⁷.

В настоящее время для проведения операций второй фазы большую роль играют офшорные зоны и иные страны с мягким налоговым режимом и слаборазвитой системой финансового контроля.

Исследователь проблемы борьбы с отмыванием денег Паоло Бернаскони выделяет следующие условия, характерные для страны, в которой осуществляется отмывание денег:

• — отсутствие обязательного бухгалтерского учета для банков;
• — анонимные банковские счета:
• — отсутствие обязательности идентификации клиентов;
• — недостаточно эффективно работающие органы юстиции;
• — отсутствие правовой помощи при изъятии денег, имеющих преступное происхождение²⁸.

В таких странах обычно создаются фиктивные фирмы и обрываются следы финансовых операций. «Излюбленными местами для осуществления подобных банковских операций являются в Европе: Андорра, Болгария, Кампионе-д'Италия, Гибралтар, остров Гернси, остров Джерси, Лихтенштейн, Люксембург, Монако, Швейцария, Кипр; в африкано-арабском регионе — Абу-Даби, Ангола, Бахрейн, Дубай, Кувейт, Ливия, Либерия, Оман, Сейшельские острова, ОАЭ; в Восточной Азии и Полинезии — Австралия, Гонконг, Новая Каледония, Новая Гвинея, Сингапур, Шри-Ланка, Таиланд; в Латинской Америке (Карибский бассейн и Южная Америка) — Барбадос, Багамы, Бермуды, Каймановы острова, Коста-Рика, Чили, Гаити, Ямайка, Куба, Никарагуа, Нидерландские Антильские острова, Панама, Уругвай, Венесуэла. Властям США приходится иметь дело примерно с 70 уголками налогового рая, преимущественно в Карибском бассейне» ²⁹.

В конце 1990;х годов Bank of New York стал фигурантом громкого скандала, связанного с незаконными операциями на финансовом рынке по отмыванию денежных средств российского происхождения, выводившихся из-под налогообложения доходов российских экспортеров. Российские банки, связанные со скандалом в Bank of New York, осуществляли платежи через Науру³⁰.

В середине мая 2007 г. в Арбитражный суд Москвы от имени Федеральной таможенной службы России был подан иск с требованием взыскать с Bank of New York 22,5 млрд долл., как ущерб, причиненный России в 1996—1999 гг. По мнению Федеральной таможенной службы России, при попустительстве банка была организована схема незаконного вывода денег за рубеж и уклонения от уплаты таможенных платежей за импортируемые товары³¹.

В сентябре 2009 г. стало известно, что стороны пришли к мировому соглашению. Вина банка не была доказана, однако в соответствии с достигнутой договоренностью он заплатил Федеральной таможенной службе отступные в размере 14 млн долл. США. Кроме того. Bank of New York предоставил России кредит в размере 4 млрд долл. США.