Экономические преступления. 
Уголовное право италии

Действующий УК в разд. VIII «О преступлениях против государственной экономики» криминализировал широкий круг деяний, признаваемых экономическими преступлениями. В группу экономических преступлений законодатель включил не только преступные деяния, которые посягают на интересы экономической системы государства, но и деяния, наносящие вред законному осуществлению промышленной и коммерческой деятельности, что нарушает интересы неопределенного круга лиц.

Выражая идеологию авторитарного государства, УК 1930 г. отнес к категории экономических преступлений не только деяния, посягающие на нормальное осуществление промышленной или коммерческой деятельности, но и деяния в сфере трудовых отношений, которые не декриминализированы до настоящего времени.

Так, итальянский УК 1930 г. уделил особое внимание запрещению всех форм экономической борьбы, используемых как трудящимися, так и работодателями, предусмотрев уголовную ответственность за локаут и стачку с целью изменения договорных отношений или без таковой (ст. 502— 503 УК), принуждение публичной власти принять какие-либо меры путем локаута или стачки (ст. 504 УК), локаут и стачку из солидарности с другими работодателями или работниками в целях протеста (ст. 505 УК). УК 1930 г. установил наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет лишь за одну пропаганду или побуждение к несоблюдению договорных отношений с использованием авторитета партий или объединений (ст. 507 УК).

Очевидно, что подобные уголовно-правовые нормы несовместимы с принципами демократического и экономически развитого государства. После падения фашистской диктатуры в Италии началась работа по отмене наиболее реакционных норм уголовного законодательства, однако область экономических отношений стала объектом серьезного внимания только с 1960;х гг.

В 1960 г. Конституционный Суд Италии постановлением № 29 объявил ст. 502 УК «Локаут и забастовка в целях изменения договорных отношений» противоречащей ст. 39 и 40 Конституции, закрепившим свободу объединения в профсоюзы и право на забастовку. В дальнейшем в 1960—1970;е гг. Конституционный Суд Италии принял ряд постановлений о несоответствии Конституции норм УК, направленных на уголовное преследование борьбы трудящихся за свои права. В настоящее время нормы УК о преступлениях в сфере трудовых отношений потеряли свою актуальность. Большинство из них признаны неконституционными полностью или в части.

Нормы об экономических преступлениях содержатся не только в УК, но и в других законодательных актах, включая Гражданский кодекс Италии. К экономическим преступлениям можно отнести различные посягательства на законное осуществление промышленной и коммерческой деятельности, налоговые преступления, преступления, связанные с банкротством компаний, преступления в сфере кредитных отношений, валютные преступления.

В УК предусматривается ответственность за две группы экономических преступлений: преступления, посягающие на государственную экономику, и преступления, посягающие на интересы промышленности и торговли.

К преступлениям, посягающим на государственную экономику, относятся: уничтожение сырья, сельскохозяйственной продукции и средств производства (ст. 499 УК), заражение растений или животных (ст. 500 УК), мошенническое повышение либо понижение цен на государственном рынке (ст. 501 — 1 УК), спекулятивные операции на рынке (ст. 501—2 УК).

Согласно ст. 499 УК ответственность за уничтожение сырья, сельскохозяйственной продукции и средств производства наступает только при условии, что такие действия причинили крупный ущерб государственному производству либо значительно сокращают поступление на рынок товаров широкого потребления. Такие действия наказываются лишением свободы на срок от трех до 12 лет и штрафом.

Особенностью итальянского УК является то, что к преступлениям против государственной экономики отнесены такие действия, как заражение болезнью растений и животных. Если в результате такого заражения причиняется вред государственному сельскому хозяйству или лесной промышленности либо национальной зоотехнической собственности, виновный наказывается лишением свободы на срок от одного года до пяти лет (ч. 1 ст. 500 УК). Наказание существенно смягчается, если такое деяние совершено по неосторожности. В этом случае виновный наказывается только штрафом (ч. 2 ст. 500 УК).

В УК предусматривается ответственность за биржевую спекуляцию (ст. 501 — 1) и за спекулятивные операции на рынке (ст. 501—2).

Согласно ч. 1 ст. 501 — 1 УК тот, кто с целью нарушения внутреннего товарного рынка публикует либо иным образом распространяет ложные, преувеличенные или тенденциозные сведения либо совершает другие действия, чтобы способствовать искусственному повышению или понижению цен на товары либо на ценные бумаги, записанные в биржевых листах или котирующиеся на государственном рынке, наказывается лишением свободы на срок до трех лет и штрафом.

Если в результате указанных действий происходит повышение или понижение цен на товары или ценности, наказание увеличивается на одну треть (ч. 2 ст. 501—11 УК).

Наказание удваивается, если:

• — такие действия совершены итальянским гражданином в целях содействия интересам иностранного государства;
• — в результате таких действий происходит обесценение национальной валюты и государственных ценных бумаг либо повышение цен на товары широкого потребления (ч. 3 ст. 501—1 УК).

Состав биржевой спекуляции в УК предусматривает в целях защиты государственных интересов от мошеннических действий, совершаемых в целях повышения цен и квот на все виды товаров, включая и товары, цены на которые формируются естественным образом под влиянием экономических закономерностей, и товары, цены на которые определяются и контролируются государственными органами.

Состав биржевой спекуляции, пользуясь терминологией российского уголовного права, относится к так называемым усеченным составам, в которых предусматривается ответственность за совершение действий, ставящих под опасность государственные интересы, независимо от того, был ли достигнут преступный результат. Причинение преступными действиями реальных последствий является отягчающим обстоятельством.

Для наступления уголовной ответственности за биржевые спекуляции необходимо, чтобы преступные действия ставили в опасность причинения вреда если не всю государственную территорию, то хотя бы ее значительную часть.

УК устанавливает ответственность и за спекулятивные махинации с товарами. Так, согласно ч. 1 ст. 501—2 УК тот, кто при осуществлении какой-либо производственной или коммерческой деятельности совершает спекулятивные махинации или же скрывает, перекупает либо скупает сырье, продукты питания или товары первой необходимости с целью создания на внутреннем рынке дефицита либо повышения цен на эти товары, наказывается лишением свободы на срок от шести месяцев до трех лет и штрафом.

Такому же наказанию подлежит лицо, которое при наличии дефицита и повышения цен на внутреннем рынке на товары, указанные в ч. 1 ст. 501—2 УК, при осуществлении производственной или коммерческой деятельности скрывает эти товары в значительных количествах (ч. 2 ст. 501−2 УК).

В качестве дополнительного наказания за совершение действий, предусмотренных ст. 501—2 УК, применяется запрещение заниматься производственной или коммерческой деятельностью, для которой требуется специальное разрешение государственных органов или лицензия.

УК устанавливает ответственность за различные виды мошенничества в промышленной и коммерческой деятельности. Так, согласно ст. 514 УК тот, кто, выпуская в продажу или каким-либо образом вводя в обращение на национальном или иностранном рынках товары с поддельными или искаженными наименованиями, марками либо отличительными знаками, причиняет ущерб государственной промышленности, наказывается лишением свободы на срок от одного года до пяти лет и штрафом.

УК устанавливает ответственность за обман в сфере торговой деятельности. Тот, кто, занимаясь коммерческой деятельностью или открытой публичной торговлей, предлагает покупателю одну вещь вместо другой либо вещь, отличную по выделке, качеству, способу изготовления от той, которая была объявлена к продаже или оговорена с покупателем, наказывается, если деяние не содержит состава более тяжкого преступления, лишением свободы на срок до двух лет или штрафом (ч. 1 ст. 515 УК).

Если речь идет об обмане при продаже ценных предметов, то назначается наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет или штрафа (ч. 2 ст. 515 УК).

Объектом рассмотренных посягательств является функция государства по обеспечению честной торговли, а не имущественные интересы отдельных покупателей, поэтому состав преступного обмана в торговой деятельности относится к экономическим преступлениям.

Согласно ст. 516 УК лишением свободы наказывается лицо, которое выпускает в продажу или иным способом пускает в торговый оборот ненатуральные пищевые продукты под видом натуральных.

Статья 517 УК устанавливает ответственность лица, выпускающего в продажу или иным образом вводящего в торговый оборот продукты интеллектуального труда или промышленные товары с национальными или иностранными марками либо иными отличительными знаками, которые вводят в заблуждение покупателя относительно выделки, изготовления или качества товара. Такое деяние наказывается лишением свободы на срок до одного года или штрафом.

УК устанавливает ответственность за действия, препятствующие нормальному осуществлению промышленной или коммерческой деятельности. Так, согласно ст. 513 УК лицо, которое осуществляет физическое воздействие на имущество или совершает мошеннические действия для того, чтобы затруднить или воспрепятствовать ведению промышленной или коммерческой деятельности, наказывается, но частной жалобе потерпевшего лишением свободы на срок до двух лет и штрафом.

УК предусматривает ответственность за ведение незаконной конкуренции с применением угроз и насилия. Согласно ч. 1 ст. 513—2 лицо, которое, осуществляя коммерческую, промышленную либо иную производственную деятельность, использует в конкурентной борьбе насилие или угрозы, наказывается лишением свободы на срок от двух до шести лет.

Наказание увеличивается, если такая незаконная конкуренция проводится в сфере финансовой деятельности либо в государственных учреждениях (ч. 2 ст. 513—2 УК).

В 1990 г. в раздел УК о преступлениях против собственности были введены нормы об уголовной ответственности за так называемое отмывание преступных денег, которое, на наш взгляд, безусловно относится к экономическим преступлениям. «Отмывание» денег, или легализация доходов, добытых преступным путем, во всем цивилизованном мире расценивается как опасное преступление.

В связи с изменением социально-экономической ситуации в стране Законом от 15 декабря 2014 г. № 186 статьи итальянского УК об отмывании денег были существенно изменены. Согласно ст. 648—2 УК тот, кто заменяет или переводит деньги, вещи или другие ценности, добытые в результате совершения неумышленного преступления либо совершает с ними другие операции с целью воспрепятствования установлению их преступного происхождения, наказывается лишением свободы от 4 до 12 лет и штрафом.

Согласно ст. 648—3 тот, кто использует в экономической или финансовой деятельности деньги, вещи или иные ценности, полученные от совершения преступления, наказывается лишением свободы также на срок от 4 до 12 лет.

Наказание за совершение вышеуказанных преступлений увеличивается, если преступное деяние совершено в сфере профессиональной деятельности (ч. 2 ст. 648—2). Наказание уменьшается, если деньги, вещи или иные ценности добыты в результате совершения неумышленного преступления, за которое максимальный размер установленного наказания не превышает пяти лет (ч. 3 ст. 648—2).

Таким образом, произошло усиление ответственности за «отмывание денег». Если в первоначальной редакции ст. 648—2 и 648—3 речь шла о средствах, добытых в результате определенных в статье тяжких умышленных преступлений (ограбление, похищение человека и др.), то в действующей редакции преступной становится легализация доходов от неумышленного преступления и использование в экономической деятельности средств от любого преступления, при этом размер санкции увеличен.

Появление таких норм, видимо, было связано с ростом организованной, в особенности мафиозной, преступности в Италии, ее глубоким проникновением в экономическую и социальную сферы жизни итальянского общества.

В связи с изменением социально-экономической ситуации в стране Законом от 15 декабря 2014 года № 186 статьи итальянского УК об «отмывании денег» были существенно изменены. Согласно ст. 648—2 УК тот, кто заменяет или переводит деньги, вещи или другие ценности, добытые в результате совершения неумышленного преступления, либо совершает с ними другие операции с целью воспрепятствования установления их преступного происхождения, наказывается лишением свободы от 4 до 12 лет и штрафом.

Согласно ст. 648—3 тот, кто использует в экономической или финансовой деятельности деньги, вещи или иные ценности, полученные от совершения преступления, наказывается лишением свободы также на срок от 4 до 12 лет.

Наказание за совершение вышеуказанных преступлений увеличивается, если преступное деяние совершено в сфере профессиональной деятельности (ч. 2 ст. 648—2). Наказание уменьшается, если деньги, вещи или иные ценности добыты в результате совершения неумышленного преступления, за которое максимальный размер установленного наказания не превышает 5 лет (ч. 3 ст. 648—2).

Таким образом, произошло усиление ответственности за «отмывание денег». Если в первоначальной редакции ст. 648—2 и 648—3 речь шла о средствах, добытых в результате определенных в статье тяжких умышленных преступлений (ограбление, похищение человека и др.), то в действующей редакции преступными становятся легализация доходов от неумышленного преступления и использование в экономической деятельности средств от любого преступления, при этом размер санкции увеличен.

В структуре экономических преступлений в Италии, как и в других странах Запада, значительную долю составляют налоговые преступления. Ответственность за налоговые преступления и проступки в Италии устанавливается не нормами УК, а специальными нормативными актами, входящими в общую систему налогового законодательства.

К налоговым преступлениям в соответствии с законодательным декретом от 10 марта 2000 № 74 «О преступлениях в области налогов на доходы и добавленную стоимость» относятся такие деяния, как различные способы фальсификации декларации на доходы; предоставление недостоверной декларации о доходах с целью избежать уплаты налога; непредоставление налоговой декларации с целью избежать уплаты налогов; выдача счетовфактур и других документов на несуществующие операции; уничтожение документов бухгалтерской отчетности с целью сокрытия дохода и другие. За перечисленные преступления предусмотрены строгие санкции в виде лишения свободы^[1].

К экономическим преступлениям относится преступное банкротство.

Ответственность за преступное банкротство и за преступления в области кредитных отношений предусмотрена королевским Декретом от 16 марта 1942 г. № 267 в действующей редакции. Королевский Декрет в зависимости от субъекта преступления подразделил указанные деяния на две группы: преступления, совершаемые самим банкротом, и преступления, совершаемые лицами, не являющимися банкротами. Субъектом первой группы является предприниматель. Субъектами второй группы — управляющие компаниями, генеральные директора, ревизоры и ликвидаторы компаний, кураторы и их помощники, кредиторы.

Декрет выделяет простое и злостное преступное банкротство. Согласно ст. 217 Декрета банкротство считается простым в случаях, когда предприниматель, объявленный банкротом:

• 1) произвел для себя или для своей семьи траты, несоразмерные своему экономическому положению;
• 2) израсходовал значительную часть своего состояния на операции, совершенные случайно или неосторожно;
• 3) совершил по грубой неосторожности операции, чтобы отсрочить наступление банкротства;
• 4) усугубил свое кризисное положение, воздержавшись от объявления себя банкротом;
• 5) не выполнил обязательств по предупредительному договору или договору о банкротстве.

Такие деяния наказываются лишением свободы на срок до двух лет (ч. 2 ст. 217 Декрета).

Согласно ст. 216 Декрета под злостным банкротством понимаются случаи, когда предприниматель, объявленный банкротом:

• 1) утаил, сокрыл, полностью или частично уничтожил свое имущество, растратил свои средства либо с целью причинения ущерба кредиторам признал несуществующую задолженность;
• 2) с целью получения для себя или для других лиц незаконной выгоды, а также с целью причинения ущерба кредиторам уничтожил или фальсифицировал полностью или частично книги учета или другие документы отчетности либо привел их в состояние, не позволяющее установить наличие собственности или объем произведенных операций.

Такие деяния наказываются лишением свободы на срок от 3 до 10 лет (ч. 1 ст. 216 Декрета).

К злостному банкротству относятся также действия лица, объявленного банкротом, которое в течение процедуры о банкротстве с целью содействия одному из кредиторов в ущерб другим незаконно осуществляет платежи либо удовлетворяет преимущественное право требования одного из кредиторов. Такие действия наказываются лишением свободы на срок от одного года до пяти лет (ч. 3 ст. 216 Декрета).

К лицам, осужденным за банкротство, применяется дополнительное наказание в виде лишения права заниматься коммерческой деятельностью и руководить каким-либо предприятием. Такое дополнительное наказание назначается за совершение простого банкротства — на срок до двух лет, а за злостное банкротство — на срок до 10 лет (ч. 3 ст. 217 и ч. 4 ст. 216 Декрета).

Простым преступным банкротством лиц, не являющихся банкротами, считаются, во-первых, действия, аналогичные действиям лиц, объявленных банкротами, во-вторых, причастность к возникновению кризиса компании или его усугублению, выразившаяся в несоблюдении обязанностей, возложенных на них законом. Виновные лица подлежат таким же наказаниям, как и лица, объявленные банкротами (ст. 244 Декрета).

Лица, не являющиеся банкротами, несут ответственность за злостное банкротство, если они своими умышленными действиями довели компанию до банкротства. Указанные лица подлежат такому же наказанию, как и лица, объявленные банкротами (ст. 233 Декрета).

Уголовной ответственности за преступное банкротство подлежит также и кредитор банкрота, если он договаривается с банкротом или другими заинтересованными лицами о получении выгоды для себя, обещая подать свой голос за договор о прекращении процедуры банкротства. Виновный кредитор наказывается лишением свободы на срок от шести месяцев до трех лет и штрафом (ст. 233 Декрета).

Этим же Декретом предусматривается уголовная ответственность за преступления в сфере кредитных отношений. Как лица, объявленные банкротами, так и лица, не являющиеся банкротами, несут уголовную ответственность за получение кредита, если для этого они скрыли свое кризисное положение. Виновные лица наказываются лишением свободы на срок до двух лет (ст. 225 Декрета).

Декрет предусматривает ответственность за такое самостоятельное преступление, как заявление о несуществующих кредитах, если в деянии не содержится признаков злостного банкротства. За совершение такого деяния применяется наказание в виде лишения свободы на срок от 6 до 18 месяцев (ст. 220, 226 Декрета) как к лицам, объявленным банкротами, так и к лицам, не являющимся банкротами.

Как видно из анализа некоторых категорий экономических преступлений, предусмотренных законодательством Италии, составы таких деяний очень многообразны и находятся преимущественно в специальных законах комплексного характера, регулирующих отдельные области правоотношений.

В Италии нормы об уголовной ответственности за экономические преступления играют большую роль в борьбе со многими другими преступлениями, совершаемыми преступными группами и мафиозными организациями. В суде гораздо легче доказать обвинение в совершении налоговых, валютных преступлений, преступного банкротства и других преступлений, устанавливаемых на основе документальных доказательств, чем доказать обвинение в участии в преступной организации, которое нередко основывается только лишь на признательных показаниях обвиняемого и свидетелей.

Борьба с экономической преступностью имеет большое самостоятельное значение, так как с развитием общества, усложнением экономических отношений неизбежно появляются новые виды преступлений в экономической сфере.

Следует отметить, что уголовно-правовые нормы в сфере экономических отношений, помимо УК и отдельных законов, содержатся также в Гражданском кодексе Италии (например, преступления, связанные с деятельностью коммерческих организаций).

• [1] URL: http://www.altalex.com/documents/codici-altalex/2014/04/15/legge-sui-reati-tributari.