Моделирование хозяйственных операций и составление баланса на конец периода

№ п/п.

Содержание и обоснование хозяйственных операций.

Сумма, руб.

Дебет.

Кредит.

Отпущено в производство топливо, другие.

• 1
• 2
• 3
• 4
• 5
• 6
• 7
• 8
• 9
• 10
• 11
• 12
• 13
• 14
• 15
• 16
• 17
• 18
• 19
• 20
• 21
• 22
• 23
• 24
• 25
• 26
• 27
• 28
• 29
• 30
• 31
• 32
• 33
• 34
• 35
• 36
• 37
• 38
• 39
• 40
• 41
• 42
• 43
• 44
• 45
• 46
• 47
• 48
• 49
• 50
• 51
• 52
• 53
• 54
• 55
• 56
• 57

материалы:

на нужды цеха на нужды заводоуправления Начислена заработная плата:

работникам производства.

аппарату управления цехом Произведены отчисления от оплаты труда по социальному страхованию и обеспечению (26%) основное производство Аппарата управления цехом Удержан НДФЛ Акцептован счет телефонной станции по оплате услуг связи:

• а) цеха
• б) заводоуправления

Резервируется сумма на оплату отпуска:

работникам производства аппарату управления цехом.

аппарату управления заводом Подлежат списанию на изготовленную продукцию отчетного месяца расходы, ранее произведенные:

отразить их оплату и списание:

оплата подписки на газеты и журналы оплата коммунальных услуг Списываются командировочные расходы аппарата заводоуправления в том числе НДС.

Резервируется сумма средств на ремонт ОС цеха Списываются услуги на содержание здания заводоуправления, полученные со стороны в том числе НДС Списываются на себестоимость продукции общепроизводственные расходы.

Списываются общехозяйственные расходы Отгружена покупателю партия товара (реализация по отгрузке).

Списана учетная стоимость отгруженного товара Списана фактическая себестоимость завершенной производством продукции Начислен НДС от реализации к уплате в бюджет На расчетный счет получена задолженность от покупателей за отгруженную продукцию НДС, накопленный на счете 19 и НДС по приобретенным ТМЦ предъявлен к возмещению из бюджета Поступили на расчетный счет штрафные санкции от поставщика за невыполнение договорных обязательств Уплачен с расчетного счета штраф за недопоставку изделий.

Реализованы основные средства, принадлежащие предприятию Выручка от реализации в том числе НДС 18%.

Первоначальная стоимость реализованных основных средств.

Сумма начисленного износа.

Списана остаточная стоимость.

Списан результат от реализации основных средств Поступила на расчетный счет арендная плата за помещение Поступил доход от участия в совместной деятельности Списана с баланса кредиторская задолженность с истекшим сроком основной давности Поступили безвозмездно основные средства, не находящиеся в эксплуатации:

Первоначальная стоимость Амортизационные отчисления (за месяц) По поступившим безвозмездно основным средствам начислен износ за месяц Начислена сумма местных налогов Закрывается счет 91.

Получена краткосрочная ссуда на расчетный счет Частично погашена краткосрочная ссуда банка Начислены % по краткосрочному кредиту банка Поступили денежные средства из банка в кассу для выплаты зарплаты, командировочных Выплачена из кассы по расчетной ведомости Заработная плата Командировочные расходы Оплачены с расчетного счета организации:

Счета поставщиков за поставленные материалы Налог на доходы физических лиц Взносы по ЕСН.

НДС в бюджет Поступили сырье и материалы от поставщиков В т.ч. НДС Принят к зачету НДС.

• 25 600
• 2300
• 1100
• 129 000
• 22 400
• 33 500
• 5800
• 18 000
• 2350
• 6900
• 11 700
• 9200
• 16 900
• 400
• 4650
• 14 900
• 2273
• 7630
• 10 000
• 2000
• 49 680
• 54 850
• 233 600
• 233 600
• 233 600
• 42 000
• 233 600
• 3200
• 2200
• 400
• 39 000
• 6500
• 16 500
• 9000
• 7500
• 16 000
• 7900
• 32 000
• 1200
• 120 000
• 120 000
• 300
• 300
• 2400
• 17 750
• 1 000 000
• 100 000
• 15 250
• 125 000
• 118 000
• 7000
• 150 000
• 15 000
• 32 000
• 20 000
• 168 000
• 25 627
• 21 000

• 20
• 25
• 26
• 20
• 25
• 20
• 25
• 70
• 25
• 26
• 20
• 25
• 26
• 25
• 26
• 26
• 19
• 25
• 26
• 19
• 20
• 20
• 62
• 90
• 43
• 90
• 51
• 68
• 51
• 91
• 62
• 91
• 91

• 91
• 91
• 51
• 51
• 76
• 08
• 01
• 20
• 98
• 20
• 91
• 91
• 51
• 66
• 91
• 50
• 70
• 71
• 60
• 68
• 69
• 68
• 10
• 19
• 68

• 10
• 10
• 10
• 70
• 70
• 69
• 69
• 68
• 60
• 60
• 96
• 96
• 96
• 60
• 60
• 71
• 71
• 96
• 60
• 60
• 25
• 26
• 90
• 43
• 20
• 68
• 62
• 19
• 91
• 51
• 91
• 68
• 01
• 01
• 01
• 99
• 91
• 91
• 91
• 98
• 08
• 02
• 91
• 02
• 68
• 99
• 66
• 51
• 66
• 51
• 50
• 50
• 51
• 51
• 51
• 51
• 60
• 60
• 19

Итого за период.