Капитал, резервы, фонды

• виды капитала, резервов и фондов, созданных в организации, и источники их образования;

• документы, в соответствии с которыми создаются резервы и фонды;

• основные виды операций по движению капитала, резервов и фондов;

• документы, обосновывающие формирование и использование резервов и фондов в течение отчетного периода;

• процедуры текущего контроля за формированием и использованием капитала, средств резервов и фондов;

• особенности в формировании и использовании капитала, средств резервов и фондов за отчетный период.

Целевое финансирование и целевые поступления

• основные источники и направления целевого финансирования и поступлений;

• структурные подразделения (отделы), использующие средства целевого финансирования;

• документооборот по целевым финансированию и поступлениям;

• процедуры текущего контроля за поступлением и использованием средств целевого финансирования и поступлений;

• отчетность по использованию целевого финансирования и поступлений;

• особенности поступления и использования целевого финансирования и поступлений за отчетный период.

Кредиты и заемные средства

1) кредиты банков:

• виды кредитов, полученных организацией, цель получения кредита и срок кредитования, валюта кредита и банк, предоставивший кредит;

• документы, подтверждающие получение и погашение кредитов;

• процедуры текущего контроля за целесообразностью получения кредитов, их использованием и погашением;

• особенности в получении и погашении кредитов за отчетный период;

• порядок учета расходов и процентов, связанных с полученными кредитами;

2) займы:

• виды займов, от кого получены, цель получения займа и условия предоставления;

• документы, подтверждающие получение и возврат средств займа;

• процедуры текущего контроля за целесообразностью получения займа, использованием и возвратом заемных средств;

• особенности в получении и возврате заемных средств за отчетный период;

• порядок учета расходов и процентов, связанных с полученными займами.

Покупатели и заказчики

• структурные подразделения (отделы), отвечающие за работу с покупателями и заказчиками;

• документооборот по расчетам с покупателями и заказчиками;

• процедуры текущего контроля за правильностью расчетов с покупателями и заказчиками и состоянием дебиторской задолженности;

• особенности в расчетах с покупателями и заказчиками за отчетный период.

Поставщики и подрядчики

• структурные подразделения (отделы), отвечающие за работу с поставщиками и подрядчиками;

• документооборот по расчетам с поставщиками и подрядчиками;

• процедуры текущего контроля за правильностью расчетов с поставщиками и подрядчиками и состоянием кредиторской задолженности;

• особенности в расчетах с поставщиками и подрядчиками за отчетный период.

Расчеты, не связанные с реализацией и поставками

1) расчеты с дочерними и зависимыми обществами:

• структурные подразделения (отделы), взаимодействующие с дочерними и зависимыми обществами;

• документооборот по расчетам с дочерними и зависимыми обществами;

• процедуры текущего контроля за правильностью расчетов с дочерними и зависимыми обществами;

• особенности в расчетах с дочерними и зависимыми обществами за отчетный период;

2) расчеты с прочими дебиторами и кредиторами:

• структурные подразделения (отделы), взаимодействующие с дебиторами и кредиторами, расчеты с которыми осуществляются с использованием счета «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» ;

• документооборот по расчетам с прочими дебиторами и кредиторами;

• процедуры текущего контроля за правильностью расчетов с прочими дебиторами и кредиторами и состоянием дебиторской (кредиторской) задолженности;

• особенности в расчетах с прочими дебиторами и кредиторами за отчетный период;

3) внутрихозяйственные расчеты:

• структурные подразделения, расчеты между которыми осуществляются с использованием счета «Внутрихозяйственные расчеты» ;

• документооборот по внутрихозяйственным расчетам;

• процедуры текущего контроля за правильностью внутрихозяйственных расчетов и состоянием взаиморасчетов;

• особенности во внутрихозяйственных расчетах за отчетный период;

4) расчеты с подотчетными лицами:

• документы, определяющие круг лиц, которые могут получать деньги под отчет, и порядок отчета по израсходованным суммам;

• документооборот по расчетам с подотчетными лицами;

• процедуры текущего контроля за правильностью расчетов с подотчетными лицами и состоянием задолженности по подотчетным суммам;

• особенности в расчетах с подотчетными лицами за отчетный период.