Определение численности и фонда оплаты труда осуществляется по категориям работающих с учетом отраслевых особенностей предприятия.
Планирование численности основных рабочих произведём по нормативной трудоемкости единицы продукции (услуг):
[7].
где ЧРпл — плановая списочная численность рабочих, чел.;
ТЕ — трудоемкость единицы продукции (услуг), нормо-часов;
Кв — коэффициент выполнения норм;
FН — номинальный фонд времени одного рабочего в плановом году, час.
ЧРпл (А) = (41,3*27 110)/(1920*1,8) = 324.
ЧРпл (Б) = (23,6*21 700)/(1920*1,8) = 148.
ЧРпл (В) = (17,6*9160)/(1920*1,8) = 47.
Величина трудоемкости принимается по данным предприятия. Фонд рабочего времени определяется путем составления планового баланса рабочего времени одного работника предприятия согласно рассмотренной в учебной литературе методике.
Планирование численности вспомогательных рабочих производим по нормам обслуживания:
[8].
где Спр — принятое на предприятии число рабочих мест;
Ксм — коэффициент сменности;
Кпр — коэффициент приведения явочной численности к списочной;
Нобсл — норма обслуживания рабочих мест одним рабочим (определяется либо по нормативно-справочным материалам для каждой категории рабочих, либо устанавливается самостоятельно на предприятии).
Коэффициент приведения явочной численности к списочной определим, исходя из баланса рабочего времени одного рабочего:
[9].
где FH — номинальный фонд рабочего времени, час.;
FЭ — эффективный фонд рабочего времени, час.
Кпр = 1920/1850 = 1,04.
ЧРвсп (А) = (324*1*1,04)/3 = 112.
ЧРвсп (Б) = (148*1*1,04)/3 = 51.
ЧРвсп (В) = (47*1*1,04)/3 = 16.
Численность руководителей, специалистов, служащих определяется, исходя их существующей структуры управления предприятием, производственной структуры, действующих штатных расписаний.