Расчет экономической эффективности внедрения проектного предложения

В данном пункте мы рассчитаем срок окупаемости проекта по организации мини-пекарни, для чего нам предстоит решить следующие задачи:

• — определить стоимость капитальных затрат на оборудование;
• — определить фонд оплаты труда;
• — рассчитать предполагаемую выручку;
• — определить предполагаемую прибыль и экономические показатели.

Cумму капитальных затрат на оборудование определим в табл.12.

Таблица 12 Капитальные затраты на организацию мини-пекарни.

При описании производственного процесса необходимо указать производственный график работы. Предполагается организовать 8-ми часовой рабочей день с одной рабочей сменой, без выходных (30 рабочих дней в месяц). С учетом возможно максимальной мощности мини-пекарни 400 батонов в час (100 батонов через каждые 15 минут, в течении которых выпекается одна партия продукции), представим в таблице 13 основные производственные характеристики производства.

Таблица 13 Планируемые производственные характеристики.

Отметим некоторые моменты с использованием сырья, необходимых для производства. Все необходимые компоненты предполагается закупать у местных поставщиков, работающих на область, в частности у ОАО «МакФА». Все компоненты производимого батона не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится и проблем связанных с их приобретением возникать не будут. Теперь рассчитаем затраты на сырье (1 тонна готовой продукции).

Таблица 14 Расчет стоимости сырья.

Таким образом, для производства 1 тонны готовой продукции необходимо 136 880 руб. Затраты на сырье являются переменными, и зависят от количества выпускаемых батонов. Для организации производства необходимо нанять работников, и соответственно обеспечить выплату определенного размера зарплаты. Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице 15.

Таблица 15 Расчет фонда оплаты труда.

Заработная плата относится к постоянным затратам и включается в себестоимость готовой продукции. Кроме того, к постоянным затратам относят следующие затраты, представленные в таблице 16.

Таблица 16 Расчет переменных затрат.

Теперь рассчитаем экономическую эффективность предлагаемого проекта.

Прогноз объема продаж отражает за каждый период результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по каждому товару и рынку. Все расчеты выполняются на три года с момента освоения проекта: для первого года — по месяцам, второгопо кварталам, третьего — суммарно на весь год. В таблице приведем показатели прогнозируемой деятельности фирмы за первый год работы.

Подсчитаем основные показатели эффективности производства (таблица 17).

Таблица 17 Показатели эффективности производства.

Уровень рентабельности производства составляет 37.8%. Каждый вложенный рубль в основные фонды дает выручку в 4.41 руб. На рубль выручки необходимо вложить 0.22 р. в основные фонды.

Теперь определим срок окупаемости данного проекта. В таблице 18 приводятся результаты финансовой деятельности фирмы помесячно и величина долга с учетом его роста (2% в месяц, 24% годовых в год).

Таблица 18 Расчет срока окупаемости проекта по организации мини-пекарни (ставка кредита 14% годовых).

На рисунке 8 приведем график срока окупаемости.

Рисунок 8 Окупаемость проекта по организации мини-пекарни Из рисунка 8 видим, что организация пекарни должна полностью окупиться через 15 месяцев, или 1 год и 3 месяца.