Оценка рисков, связанных с вводом и обработкой данных

№ п/п.

Проверяемые вопросы.

Наличие признака (да (+), нет (-)).

Комментарий.

Наличие авторизации доступа исполнителей в систему:

• А) авторизация осуществляется закреплением за исполнителями рабочих мест и перечнем обрабатываемых операций;
• Б) авторизация осуществляется использованием индивидуальных паролей доступа к системе;
• В) другое

• -
• -

Авторизация осуществляется закреплением за исполнителями рабочих мест и перечнем обрабатываемых операций.

Наличие санкционирования ввода данных в программу.

;

Наличие разделения доступа к данным бухгалтерского учета:

• а) имеется возможность просмотра и редактирования журнала хозяйственных операций для любого исполнителя;
• б) имеется возможность просмотра всего журнала операций и редактирования операций, относящихся к компетенции исполнителя;
• в) имеется возможность просмотра и редактирования только операций, относящихся к компетенции исполнителя;
• г) другое

;

• -
• -

Наличие контроля разрешенных корреспонденций счетов в проводках, вводимых каждым исполнителем:

• а) исполнитель использует типовые операции, при которых корреспонденция счетов проставляется автоматически;
• б) в случае «а» исполнитель не может редактировать проводки;
• в) контроль правильности корреспонденции счетов осуществляется с помощью встроенного справочника, которые не позволяет ввод некорректных проводок;
• г) в случае «г» корректировка справочника доступна исполнителю;
• д) в случае «в» корректировка справочника доступна администратору и санкционируется уполномоченным работником бухгалтерии;
• е) данному исполнителю разрешен ввод проводок с определенной корреспонденцией счетов, что контролируется программно;
• ж) другое

• -
• -

• -
• -

• -
• -

Удаление ранее введенных данных осуществляется:

• а) исполнителем самостоятельно;
• б) может быть произведено с рабочего места главного бухгалтера;
• в) администратором с санкции уполномоченного работника бухгалтерии;
• г) другое

• -
• -

;

Доступ к данным прошлых отчетных периодов (кварталов, лет):

• а) открыт для просмотра и редактирования;
• б) открыт для просмотра, редактирование невозможно
• в) закрыт. Может быть открыт для просмотра и редактирования с санкции уполномоченного работника бухгалтерии;
• г) другое

;

• -
• -

Алгоритмы расчетов отдельных операций используются:

• а) только в том объеме, который входит в стандартную поставку данного программного продукта и поступает при очередных его обновлениях;
• б) алгоритмы расчетов разрабатываются самостоятельно;
• в) алгоритмы расчетов не используются

• -
• -

Разработка алгоритмов расчетов отдельных операций осуществляется:

• а) исполнителем по необходимости;
• б) специалистом предприятия, обслуживающим программное обеспечение;
• в) специалистом предприятия с санкции уполномоченного работника бухгалтерии. Тестирование проводится при его участии;
• г) фирмой-разработчиком на основании договора об обслуживании

• -
• -

;