Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков

• а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
• б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
• в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
• г) вне депозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:

• * собственных средств банка и приравненных к ним средств;
• * привлечённых средств.

Эффективность функционирования собственного капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов, которые формируют состав его источников. Рассмотрим источники собственного капитала на условном примере двух коммерческих банков.

При этом ключевой элемент — резервный фонд, доля которого в собственном капитале рассмотренных банков колеблется от 7 до 9%. Доля резервного фонда в уставном капитале — 22,5% по банку М и 18,3% по банку Н — свидетельствует о выполнении этими банками требований Банка России по его размеру (как уже отмечалось, размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала). В обоих банках в составе дополнительного капитала преобладает доля субординированного кредита и резерва на возможные потери по ссудам. Одновременно по банку М, в отличие от банка Н, в составе его собственного (основного) капитала присутствует безвозмездно полученное имущество (5,3% от общей суммы всех его источников) и нераспределенная прибыль (1,9%), а размер капитала второго уровня Увеличен за счет прироста стоимости имущества при переоценке вследствие инфляции и привилегированных акций.

Таким образом, по банкам М и Н большая часть их собственных капиталов (более 70% всех источников) формировалась за счет самых Устойчивых и стабильных средств, и прежде всего — уставного капитала, фондов банка и страховых резервов, а по банку М — дополнительно за счет безвозмездно переданного ему имущества. Следовательно, оба банка имеют достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь. Кроме того, превышение фактической величины резервного фонда над минимально допустимой величиной позволяет обоим банкам увеличить за счет этой части путем капитализации размеры своих уставных капиталов и тем самым повысить гарантию защиты интересов вкладчиков и кредиторов, а наличие различных фондов является важным показателем реальной возможности их организационного роста.

На долю депозитных операций обычно приходится до 95% их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

• — государственные предприятия и организации;
• — государственные учреждения;
• — кооперативы;
• — акционерные общества;
• — смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
• -партийные и общественные организации и фонды;
• — финансовые и страховые компании;
• — инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• — отдельные физические лица и объединения этих лиц;
• — банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

• — срочные депозиты (с их разновидностью депозитным сертификатом);
• — депозиты до востребования;
• — сберегательные вклады населения.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

• — депозиты со сроком до 3-х месяцев;
• — депозиты со сроком от 3-х до 6-ти месяцев;
• — депозиты со сроком от 6-ти до 9-ти месяцев;
• — депозиты со сроком от 9-ти до 12 месяцев;
• — депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных (по целевому экономическому назначению фондов); собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений, средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные; срочные с дополнительными взносами, выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодёжно — премиальные условные; на предъявителя; текущие счета; до востребования; сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие:

• — деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;
• — разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги;
• — банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам (20% в настоящее время в России, в то время как по срочным вкладам? 15%), в зависимости от срока.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

• — для их владельцев — отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент);
• — для банка — необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем:

• 1. Необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разница между процентом по активным и пассивным кредитным операциям).
• 2. Подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.
• 3. Неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ (дебетовые остатки на этих счетах). Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т. е. по сути дела распределяются. Только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе.

Рынок межбанковских кредитов делится на три сигмента:

• — трехмесячные кредиты;
• — одно — двухмесячные кредиты;
• — «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1−2 дней).

Довольно широкое развитие среди недепозитных источников привлечения ресурсов коммерческими банками России получили банковские векселя. Банковские векселя — это разновидность финансового векселя, представляющего собой безусловное обязательство банка выплатить векселедержателю по предъявлению векселя, указанную в нем сумму. Для банка использование таких векселей выгодно тем, что мобилизованные с помощью их реализации ресурсы не подлежат обязательному резервированию. Большими перспективами для российских банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере, не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка, либо при её недостатке за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций, банк может покупать или продавать их на бирже.