Операции банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Как уже отмечалось в параграфе 11.2, сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся к числу дополнительных операций общего вида. Только операции приема банками драгоценных металлов во вклады можно считать чисто банковскими, но это скорее формальный подход, поскольку по другим признакам, названным в указанной главе, данные сделки также попадают в разряд дополнительных.

12.3.1. Виды операций банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Операции с драгоценными металлами, которые российские банки могут проводить, целесообразно разделить па две группы:

• 1) проводимые при наличии специальной лицензии или разрешения (в этом случае соответствующие банки можно называть специально уполномоченными);
• 2) проводимые независимо от наличия такой лицензии. На основании специальной лицензии (разрешения) банки вправе проводить следующие виды операций (сделок) с драгоценными металлами:
• 1) покупать драгоценные металлы как для себя (за свой счет), так и для клиентов за их счет (по договорам комиссии и поручительства);
• 2) продавать драгоценные металлы как от своего имени, так и от имени клиентов (по договорам комиссии и поручительства) с поставкой самих металлов или только с отражением на счетах, в том числе экспортировать стандартные и мерные слитки аффинированных драгоценных металлов;
• 3) привлекать драгоценные металлы во вклады от физических и юридических лиц;
• 4) размещать драгоценные металлы от своего имени в депозиты в других банках, предоставлять кредиты и займы в драгоценных металлах;
• 5) выдавать и получать денежные кредиты (в рублях и иностранной валюте) под залог драгоценных металлов;
• 6) принимать драгоценные металлы на ответственное хранение и выдавать их из хранилища (при его наличии), переводить с одних счетов на другие;
• 7) предоставлять услуги перевозки драгоценных металлов (при наличии соответствующего хранилища).

Независимо от наличия специальной лицензии банки могут:

• 1) принимать драгоценные металлы и драгоценные камни в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов);
• 2) предоставлять этим лицам следующие услуги:
  • — храпение драгоценных металлов и драгоценных камней в надлежаще оборудованных хранилищах ценностей;
  • — транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней силами инкассаторских служб банков;
• 3) использовать принадлежащие им драгоценные металлы и камни для обеспечения своей деятельности в социально-культурных и иных целях, не связанных с извлечением прибыли;
• 4) реализовывать принадлежащие им драгоценные металлы и драгоценные камни по договорам посреднических услуг (комиссии, агентирования и т. п.) через уполномоченные организации (индивидуальных предпринимателей) в соответствии с законодательством РФ.

К числу операций с природными драгоценными камнями, совершаемых банками на территории РФ (помимо отмеченных выше), относятся:

• • сделки купли-продажи природных драгоценных камней как за свой счет, так и за счет клиентов по договорам комиссии или поручения, заключаемым с обрабатывающими организациями, другими специально уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами;
• • залоговые операции с природными драгоценными камнями;
• • другие виды сделок, разрешенные в законодательстве.

Под драгоценными металлами обычно понимаются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, в том числе в самородном и аффинированном, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, ломе и отходах производства и потребления.

Под драгоценными камнями понимаются природные драгоценные камни следующих видов:

• 1) алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты: — сырые отсортированные и оцененные;
• — обработанные: ограненные вставки для ювелирных изделий, полуфабрикаты и изделия технического назначения;
• — рекуперированные (извлеченные из инструмента);
• 2) сертифицированные ограненные;
• 3) отнесенные к числу непригодных для изготовления ювелирных изделий в соответствии с критериями и порядком, установленными Правительством РФ;
• 4) ювелирные изделия со вставками из природных драгоценных камней.

12.3.2. Нормативно-правовая база деятельности банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней

Законодательная база операций банков с драгоценными металлами и камнями включает в себя:

• 1) Федеральный закон от 26.03.1998 № 41 -ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» ;
• 2) п. 7 части 1 и п. 4 части 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» .

Нормативная база операций банков с драгоценными металлами и камнями достаточно обширна и включает в себя (указываются только основные акты):

• 1) Положение «О ввозе в РФ из стран, не входящих в Таможенный союз в рамках ЕврАзЭС, и вывозе из РФ в эти страны драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы» (утверждено Указом Президента РФ от 20.09.2010 № 1137);
• 2) Положение «О совершении сделок с драгоценными металлами на территории РФ» (утверждено постановлением Правительства РФ от 30.06.1994 № 756);
• 3) Постановление Правительства РФ от 25.11.1995 № 1157 «О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в РФ» ;
• 4) Инструкция «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении» (утверждена приказом Министерства финансов РФ от 29.08.2001 № 68н);
• 5) «Порядок определения цен на драгоценные металлы и изделия из них, закупаемые в Госфонд России и продаваемые из него» (утвержден приказом Министерства финансов РФ от 29.10.2002 № 106н);
• 6) разъяснение Банка России от 04.10.1996 № 125−96 «О совершении банками сделок с драгоценными металлами на территории РФ» ;
• 7) Положение ЦБ РФ от 01.11.1996 № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами», в том числе приложение 1 к нему «Международные стандарты качества драгоценных металлов» ;
• 8) Указание ЦБ РФ от 07.10.1998 № 376-У «О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории РФ» ;
• 9) Указание ЦБ РФ от 18.11.1999 № 682-У «О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России» ;
• 10) Инструкция Банка России от 30.11.2000 № 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях» ;
• 11) официальное разъяснение ЦБ РФ от 29.01.2002 № 23-ОР «Об отдельных вопросах применения законодательства о проведении кредитными организациями операций с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями на территории РФ» ;
• 12) Указание Банка России от 28.05.2003 № 1283-У «О порядке установления Банком России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы» ;
• 13) Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» ;
• 14) Указание ЦБ РФ от 19.09.2005 № 1614-У «О порядке выдачи Банком России памятных и инвестиционных монет кредитным организациям-резидентам и организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России» ;
• 15) Указание ЦБ РФ от 01.07.2009 № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории РФ» ;
• 16) Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (поди. 8.2.3, 14.1.2,14.1.5, приложение 8).

Банк может проводить операции (сделки) с драгоценными металлами и камнями на основании одного из следующих документов.

• 1. Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром). Оно считается дополнением к лицензии и дает право совершать операции (сделки) с драгоценными металлами, за исключением ведения обезличенных металлических счетов (см. п. 2 письма Банка России от 01.11.1996 № 02—400 «О введении в действие Положения «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» «).
• 2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и осуществление других операций с драгоценными металлами. Это лицензия третьего уровня, которую может получить вновь созданный, т. е. еще относительно недолго функционирующий, банк. Она может быть выдана ему (в том числе в качестве замены разрешения, если оно уже было у банка) после лицензии второго уровня, дающей право проводить операции в рублях и иностранных валютах (кроме привлечения во вклады денег физических лиц), или одновременно с ней.

С этим разрешением как особым документом нет полной ясности. Во-первых, в банковских законах отсутствует понятие «разрешение», если оно не является лицензией. Во-вторых, данный термин трактовался как дополнение то к лицензии неопределенного уровня (письмо Центрального банка РФ от 04.10.1996 № 125—96), то к валютной лицензии (ныне отмененное письмо ЦБ РФ от 03.12.1996 № 367 «О порядке выдачи лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами»).

12.3.3. Технологии проведения сделок с драгоценными металлами

Все операции банков с драгоценными металлами условно можно подразделить на собственно банковские и прочие.

К числу собственно банковских, как уже отмечалось, относятся:

• • привлечение металлов во вклады;
• • размещение металлов (до востребования и на определенный срок) по действующим на рынке процентным ставкам;
• • выдача кредитов в металлах.

Операции привлечения во вклады и размещения металлов, называемые также депозитными, подразделяются на срочные и до востребования.

Срочные депозиты закрываются по истечении определенного срока, депозиты до востребования могут быть закрыты в любое время с предварительным уведомлением в соответствии с условиями договора.

Проценты по депозитам начисляются и выплачиваются в металле, иностранной валюте или в рублях. Цена металла, используемая для расчета суммы процентов, или порядок ее определения, является предметом договоренности банка с контрагентами и фиксируется при заключении депозитной сделки.

Прочие операции с металлами — это все остальные операции с металлами (и природными драгоценными камнями), перечисленные в начале настоящего параграфа, включая сделки купли-продажи металлов, а также производные от них операции (свопы, опционы и т. д.).

Операции с металлами банки проводят непосредственно с контрагентами или через брокерские фирмы на международном и российском рынках. При этом все сделки совершаются по ценам, действующим на соответствующих рынках. Расчеты по сделкам в металле и валюте платежа проводятся, как правило, одной датой валютирования. Если расчеты в металле и валюте платежа проводятся разными датами валютирования, то стороны специально оговаривают это при заключении сделок. Расчеты могут вестись также с использованием взаимозачетов платежей в металле и валюте платежа. Такой взаимозачет проводится на основании отдельного соглашения или договоренности, подтвержденной контрагентом в письменной форме, телексом или иным приемлемым способом.

На внутреннем рынке одним из объектов сделок могут быть стандартные или мерные слитки драгоценных металлов российского (советского) производства, отвечающие отечественным или международным стандартам качества.

На международных рынках объектами сделок являются металлы (как в физической, так и в обезличенной форме), находящиеся вне пределов таможенной территории РФ, как правило, в центрах международной торговли металлами (Лондон, Цюрих, Токио и т. д.). Здесь операции проводятся со слитками драгоценных металлов, соответствующих прежде всего международным стандартам качества (стандарты Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов).

При этом операции на международных рынках проводятся по ценам, выраженным в одной из свободно конвертируемых валют (как правило, в долларах США) за тройскую унцию (около 31,1 г). Все возникающие в этих случаях денежные требования и обязательства выражаются и оплачиваются в свободно конвертируемых валютах.

Сделки купли-продажи металлов заключаются, как правило, на следующих условиях.

• 1. Наличные сделки — сделки купли-продажи с немедленной поставкой товара, т. е. те, при которых дата валютирования (поставки денег и металлов) устанавливается в пределах 2 рабочих дней от даты заключения сделки. Наиболее распространенной разновидностью таких сделок являются сделки на условиях спот, расчеты по которым осуществляются па второй рабочий день от даты заключения сделки.
• 2. Срочные сделки — сделки купли-продажи, сроки расчетов по которым составляют более 2 рабочих дней от даты заключения сделки. Они называются сделками на условиях форвард.

Производными от них являются сделки своп и опционы.

Сделки своп — это сделки покупки (продажи) с одновременной продажей (покупкой) одного и того же количества металла. Банки применяют следующие сделки своп:

• • по качеству металла — это покупка (продажа) металла одного качества (по содержанию чистого металла или по типу слитков) и одновременная продажа (покупка) металла другого качества;
• • по его местонахождению — это покупка (продажа) металла с изменением его местонахождения путем перевода металла по счетам и (или) его физической поставки;
• • по времени (финансовый своп) — это покупка (продажа) металла на условиях обратной продажи (покупки) того же количества металла другой датой валютирования.

Опционы — это сделки, по которым одна сторона предоставляет другой за заранее определенное вознаграждение (премию) право покупки (продажи) определенного количества металла по заблаговременно согласованной цене исполнения на заранее оговоренную дату истечения опциона. Существуют два основных вида опциона:

• • кол-опцион — сделка, по которой продается (покупается) право покупки металла;
• • пут-опцион — сделка, по которой продастся (покупается) право продажи металла.

Сторона, получившая право купить (продать) металл и уплатившая другой стороне премию, может воспользоваться им в день истечения опциона или же отказаться от него. При этом премия не возвращается независимо от того, воспользовался покупатель своим правом или нет. Сделки купли-продажи металлов при исполнении опционов совершаются, как правило, на условиях спот.

Операции (сделки) с металлами могут различаться также по способу работы с контрагентом и подразделяться на следующие виды.

• 1. Торговые операции. При них осуществляется покупка металлов у недропользователей на основе ежегодно заключаемых договоров купли-продажи металлов или продажа металлов, приобретенных у недропользователей.
• 2. Клиентские операции — это сделки, проводимые банком в соответствии с поручениями клиентов в рамках заключенных договоров комиссии. За выполнение клиентских поручений банк получает вознаграждение в соответствии с условиями договора комиссии. Поручение клиента банк выполняет либо путем заключения соответствующей сделки непосредственно с клиентом, либо через посредническую организацию, с которой он заключает договор комиссии.
• 3. Арбитражные операции — это сделки, заключаемые банком от своего имени и за свой счет на международном и российском рынках в целях получения дополнительной прибыли и постоянного присутствия па них. Арбитражные операции с металлами предусматривают покупку (продажу) определенного количества металла или производного от него финансового инструмента (форвардного или опционного контракта) с последующей продажей (покупкой) того же количества металла или финансового инструмента.

Операции (сделки) с металлами и драгоценными камнями в зависимости от конкретных обстоятельств могут осуществлять различные подразделения банка (или специализированное, если объем соответствующих операций достаточно большой, или валютное, или казначейство, или дилинговое). Соответствующее подразделение также должно взять на себя все функции, связанные с данным направлением деятельности банка, включая установление оптовых и розничных цен на драгоценные металлы и камни, расчеты с клиентами, а при необходимости организацию транспортировки, страхования, хранения, экспорта драгоценных металлов и камней.