Прогноз финансовых показателей проекта
В таблице 9 представлен прогноз движения денежных средств (сценарий: объем предоставляемых услуг за 5 лет — 30,706 тыс. шт., средняя цена 1741 руб.): Определить потребность в начальном капитале Рассчитать текущие затраты на реализацию проекта Составить прогноз движения денежных потоков. Срок эксплуатации оборудования — 5 лет Налог на прибыль УСН — 15% (доходы минус расходы) Страховые взносы… Читать ещё >
Прогноз финансовых показателей проекта (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Необходимо рассчитать финансовые показатели благоприятного сценария:
Определить потребность в начальном капитале Рассчитать текущие затраты на реализацию проекта Составить прогноз движения денежных потоков.
Исходные данные для расчета определения потребности в начальном капитале:
Срок эксплуатации оборудования — 5 лет Налог на прибыль УСН — 15% (доходы минус расходы) Страховые взносы во внебюджетные фонды — 30%.
Стоимость прединвестиционной стадии = 8 100 руб. (реклама и регистрация ООО) Аренда — 60 000 руб.
Стоимость оборудования — 119 970 руб.
Исходные данные для расчета текущих затрат на реализацию проекта:
Сырье и материалы — 48 345 руб.
Основная з/п производственных рабочих — 10 000 руб.
Накладные расходы — 314 077 руб.
Оплата персонала — 570 000 руб.
Инвестиционный период проекта — 5 лет.
В последний год периода планируется выручить ОПФ по остаточной стоимости. Для расчета необходимы амортизационные отчисления сроком эксплуатации 5 лет (таблица 6).
Таблица 6. Амортизационные отчисления
Вид оборудова-ния. | Кол-во ед-ц обор-я, шт. | Цена 1 ед. в руб. | Всего затрат, руб. | Срок полезного использо-вания, лет. | Норма амортиза-ции, %. | Месячная сумма амортиза-ции, руб. | Годовая сумма амортиза-ции, руб. |
Швейная машина. | 20%. | ||||||
Продолжение таблицы 6.1. | |||||||
Помещение. | 20%. | ||||||
Материалы. | 20%. | ||||||
Расходники. | 20%. | ||||||
Итого. |
Исходя из таблицы 6, можно сделать вывод, что амортизационные отчисления за 5 лет составят 119 940 руб. Следовательно, остаточная стоимость ОПФ = 2 140 000 — 119 940 = 2 020 060 руб.
В таблице 7 произведен расчет текущих затрат на реализацию проекта:
Таблица 7. Текущие затраты на реализацию проекта.
№. | Показатели. | Величина, тыс. руб. |
Материальные инвестиции, а именно: | ||
— приобретение ОПФ. | 2000,0. | |
— модернизация ОПФ. | ; | |
— подготовка производства. | ; | |
— пополнение оборудования. | ; | |
— прочие. | ; | |
Финансовые инвестиции, а именно. — продажа ЦБ. | ; | |
; | ||
Продолжение таблицы 4.2. | ||
— вложения в уставной капитал. | ; | |
— кредиты. | ; | |
— прочие. | ; | |
Нематериальные инвестиции. | ; | |
Всего. | 2000,0. |
Из таблицы 7 можно сделать вывод, что затраты составляют только материальные инвестиции в размере 2 000 000 руб.
В таблице 8 представлены текущие производственно-сбытовые издержки (сценарий: объем предоставляемых услуг за 5 лет — 30,706 тыс. шт., средняя цена 1741 руб.):
Таблица 8. Производственно-сбытовые издержки.
№. | Наименование статей затрат. | Затраты на 1 шт. | Затраты в 1-ый год (тыс. руб.). | Затраты во 2-ой год (тыс. руб.). | Затраты в 3-ий год (тыс. руб.). | Затраты в 4-ый год (тыс. руб.). | Затраты в 5-ый год (тыс. руб.). |
Переменные издержки, а именно: | |||||||
— сырье и материалы. | ; | 48, 345. | 48, 345. | 48, 345. | 48, 345. | 48, 345. | |
— основная з/п рабочего. | |||||||
— накладные расходы. | 314,077. | 314,077. | 314,077. | 314,077. | 314,077. | ||
Итого переменные издержки: | 467,422. | 472,422. | 472,422. | 477,422. | 477,422. | ||
2. | Постоянные издержки, а именно: | ||||||
— оплата персонала. | |||||||
— арендная плата. | |||||||
— прочие. | |||||||
Итого постоянные издержки: | |||||||
Итого текущие производственно-сбытовые издержки: | 1757,422. | 1762,422. | 1762,422. | 1767,422. | 1767,422. |
Из таблицы 8 можно сделать вывод, что за 5 лет текущие производственно-сбытовые издержки составят 8 817 110.
В таблице 9 представлен прогноз движения денежных средств (сценарий: объем предоставляемых услуг за 5 лет — 30,706 тыс. шт., средняя цена 1741 руб.):
Таблица 9. Прогноз движения денежных средств
№. | Показатель. | ||||||
Поступления, а именно: | |||||||
— выручка от реализации. | ; | ||||||
— остаточная стоимость капитал. | ; | ||||||
ИТОГО: | |||||||
Выплаты, а именно. — собственные инвестиционные издержки. | ; | ||||||
— производственно-сбытовые издержки. | ; | ||||||
— чистая прибыль (прибыль до н/обл. — н-г на прибыль 15%). | ; | ||||||
— амортизация. | |||||||
ИТОГО: | |||||||
ЧДП. | — 2 140 000. | ||||||
ЧДП (Н). | — 2 140 000. | — 518 013. | |||||
ЧДП (Д). | — 2 140 000. |
Из таблицы 9 можно сделать вывод, что чистый денежный поток за 5 лет составит 8 494 086 руб.