Условия кредитования торговых предприятий. 
Порядок заключения кредитного договора и организация учета

Банковский кредит — денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Правовые основы банковского кредитования регулируются нормами:

• · главы 18 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее — БК);
• · главами 28, 29 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее — ГК);
• · Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 (с изменениями и дополнениями; далее — Инструкция). С 29 августа 2009 г. вступает в силу новая редакция Инструкции.
• · В соответствии с п. 2 Инструкции под кредитованием понимается предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом) кредитного договора.

В соответствии со ст. 137 БК по кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. Также кредитным договором может быть предусмотрена обязанность кредитополучателя уплатить плату (комиссионные и иные платежи) за пользование кредитом. Стоит отметить, что согласно ст. 145 БК не допускается уплата процентов за пользование кредитом в день предоставления кредита.

Рассмотрим процедуру заключения кредитного договора. Согласно п. 7 Инструкции перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить кредитоспособность заявителя, после чего уполномоченным органом банка или работником банка принимается решение о предоставлении кредита, которое оформляется в письменной форме (на бумажном носителе или в виде электронного документа) и подписывается уполномоченным работником банка.

Банк не вправе передать полномочия по принятию решения о предоставлении кредита, а также по подписанию кредитного договора иным юридическим лицам либо физическим лицам, не являющимся работниками данного банка. Представленные заявителем, кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения систематизируются банком в кредитном досье.

Перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств банком проводится контроль за наличием у заявителя, кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, представленных заявителем, кредитополучателем либо полученных с его согласия в установленном порядке.

В каких же случаях банк может отказать в заключении кредитного договора и исполнения обязательств по нему?

Ответ на данный вопрос содержится в ст. 141 БК: кредитодатель вправе отказаться от заключения кредитного договора в следующих случаях:

• · если предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена (погашена) в срок;
• · при непредоставлении кредитополучателем обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
• · при принятии хозяйственным судом решения о банкротстве с ликвидацией (прекращением деятельности) кредитополучателя;
• · при наличии иных оснований, способных повлиять на выполнение кредитополучателем обязательств по кредитному договору или предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

ГГТУП «Купалинка» в 2012 году была открыта возобновляемая кредитная линия в ОАО АСБ «Беларусбанк» сроком на 3 года. Цель открытия кредитной линииприобретение товаров народного потребления (под текущую деятельность).