Анализ денежных потоков предприятия (на примере ООО «Арком»)

КурсоваяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Выводы делаются как в целом по предприятию, так и по каждому виду его деятельности: основной, инвестиционной и финансовой. Отсюда делаются выводы об источниках и об обеспеченности каждого вида деятельности необходимыми денежными средствами. В результате принимается решение по поводу обеспечения превышения поступления денежных средств над платежами, источников оплаты текущих обязательств… Читать ещё >

Содержание

1. Денежные потоки и система расчетов на предприятии
- 1. 1. Понятие денежных фондов предприятия
- 1. 2. Основные формы денежных расчетов на предприятии
- 1. 3. Анализ и управление денежными потоками предприятия
2. Анализ денежных потоков ООО «Арком»
- 2. 1. Технико-экономическая характеристика ООО «Арком»
- 2. 2. Анализ движения денежных средств по данным финансовой отчетности
- 2. 3. Мероприятия по совершенствованию движения денежных потоков ООО «Арком»
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Анализ денежных потоков предприятия (на примере ООО «Арком») (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

В результате анализа денежных потоков предприятие должно получить ответ на главные вопросы: откуда поступают денежные средства, какова роль каждого источника, на какие цели они используются.

Анализ денежных потоков связан с выяснением причин, повлияв-ших на: увеличение притока денежных средств; уменьшение их притока; увеличение их оттока; уменьшение их оттока.

Этот анализ может производиться как за длительный период (не-сколько лет), так и за короткий (квартал, год). Такой анализ может быть проведен и за период, отражающий какой-то этап в деятельности предприятия, например, с момента создания акционерного общества, начала выпуска новой продукции, окончания реконструкции и т. д.

Обычно применяются два метода расчета потока денежных средств: прямой и косвенный, которые основаны на различных принципах расчетов. При прямом методе расчет потоков осуществляется на основе счетов бухгалтерского учета предприятия; при косвенном — на основе показателей баланса предприятия (ф.№ 1) и отчета о прибылях и убытках (ф. № 2).

Показать весь текст

Список литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 от 30.11.1994 № 51-ФЗ; часть 2 — от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 06.04.2011) // Собр. законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301; 1996. № 5. Ст. 410.
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. от 23.07.2010) // Собрание законодательства РФ, 1996, № 6, ст. 492.
Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2004 г. N 2-п (ред. от 22.01.2008) // Вестник Банка России, 2002, N 74.
Письмо Банка России от 04.10.1993 N 18 (ред. от 26.02.1996) «Об ут-верждении Порядка ведения кассовых операций в Российской Федера-ции» // Экономика и жизнь, 1993, NN 42−43.
Указание Банка России от 20.06.2007 N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (ред. от 28.04.2008) // Вестник Банка России, 3007, N 39.
Приказ Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34-н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (ред. от 25.10.2010) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 1998, N 23.
Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие / под ред. О.В. Ефимо-вой, М. В. Мельник. 2-е изд. — М.: Омега-Л, 2011. — 408 с.
Баканов М.И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 536 с.
Бариленко В.И. и др. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. М.: КноРус, 2010. — 427 с.
Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. -СПб.: Питер, 2009. -114 с.
Васильева Л.С., Петровская М. В. Финансовый анализ: учебник. — М.: КноРус, 2010. — 880 с.
Ветрова Н.В., Малинин В. Л. Финансовое состояние предприятия: плюсы динамического анализа // Российское предпринимательство, 2010, № 4. С.74−78.
Гаврилова А. Н, Попов А. А. Финансы организаций (предприятий): учеб. пособие. — М.: КноРус, 2010. — 597 с.
Донцова Л.В., Никифорова Н. А. Анализ финансовой отчетности: учебник. — М.: Дело и Сервис, 2009. — 359 с.
Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник. 2-е изд. — М.: Проспект, 2011. — 1024 с.
Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. — М.: ИКЦ «Дис», 2006.
Орлова Т.М. Практикум по комплексному экономическому анализу хозяйственной деятельности. — М.: Эксмо, 2010.
Теория и практика анализа финансовой отчетности организаций: Учебное пособие / под ред. Н. В. Парушиной. — М.: Форум, 2010.
Тимофеева Т.В. Анализ денежных потоков предприятия: учеб. посо-бие. — М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010.
Шеремет А.Д., Ненашев Е. В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. — М.: ИНФРА-М, 2010.

Заполнить форму текущей работой

Другие работы

Подбор и назначение руководителей. Роль совета акционеров, администрации, трудовых коллективов в подборе и назначении руководителей

Отметим, что качественные программы МВА включают обучение как «жестким» (функциональным), так и «мягким» (личностным) дисциплинам. При этом нужно отметить, что даже во многих ведущих российских компаниях далеко не все топ-менеджеры прошли подготовку по программе МВА (да и вообще, положение с функциональными знаниями и навыками топ-менеджеров даже в ведущих российских компаниях, по опыту автора…

Реферат