Проведение вступительного совещания
Вступительное совещание перед тем, как приступить к проведению аудита процесса, проводится с участием руководителя внутренних аудиторов Артемовым А. С., двух внутренних аудиторов Пралич С. Г. и Иванов А. Н., руководителя проверяемого подразделения Жигалов М.С.
Председателем вступительного совещания является руководитель аудиторской группы Артемов А.С.
Целями вступительного совещания являются:
подтверждение подготовленного плана аудита;
краткое изложение действий по плану аудита;
обеспечение возможности для проверяемого отдела задать необходимые дополнительные вопросы;
На вступительном совещании должны быть рассмотрены следующие вопросы:
подтверждение наличия ресурсов, необходимых аудиторской группе;
подтверждение целей, объема и критериев аудита;
подтверждение расписания аудита;
подтверждение наличия, роли и персональных данных сопровождающих.
Сбор и проверка информации
В процессе проведения аудита члены аудиторской группы периодически совещаются для обмена информацией, оценки хода аудита.
Руководитель аудиторской группы Артемов А. С. периодически доводит до начальника отдела сервисного обслуживания информацию о ходе аудита, выявленных замечаниях.
Наблюдатели могут сопровождать аудиторскую группу, но они не должны влиять или вмешиваться в проведение аудита.
Консультант Воробьев А. М. оказывает помощь в сборе информации и в разъяснении возникших вопросов.
В процессе проведения аудита, информация, относящаяся к целям, объему и критериям аудита собирается методом соответствующей выборки и должна быть проверяема. Только проверяемая информация становится свидетельством аудита.
Свидетельства аудита регистрируются.
Методы сбора информации включают:
- — опрос;
- — наблюдение за деятельностью;
- — анализ документации.
Наш аудит будет ограничен опросом ответственного за ведение записей и анализом документации.
Опрос является одним из важных средств сбора информации. Опрос руководителя отдела сервисного обслуживания проводит Артемов А. С.
Для сбора свидетельств аудита на местах используются разработанные опросный лист и чек — лист, приведенные в соответствующих приложениях (Приложения Ж, И).
