Финансовый план.
Бизнес-план организации "Оперативный центр по заполнению документов"
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности. Ежегодные амортизационные отчисления: 12 тыс. 600 руб. в год. Ежегодные амортизационные отчисления: 1 тыс. 700 руб. в год. Величина покрытия = Чистая прибыль + постоянные издержки. Суммарный денежный поток по операционной деятельности. Суммарный денежный поток по финансовой деятельности. Ежегодные амортизационные отчисления: 720 руб. в год… Читать ещё >
Финансовый план. Бизнес-план организации "Оперативный центр по заполнению документов" (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 3 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 3 месяца, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления данного проекта необходимо:
Собственный капитал — 30 тыс. руб., (8 тыс. рублей аренда первых 2х месяцев аренды, 22 тыс. расходы на регистрацию «ООО» и др. расходы) Заемный капитал в форме лизинга — 99 тыс. 100 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть 9 тыс. 901 руб. Период действия договора — 10 лет.
План доходов и расходов
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
• Срок службы компьютеров — 6 лет.
Первоначальная стоимость 75 тыс. руб.
Ежегодные амортизационные отчисления: 12 тыс. 600 руб. в год.
• Срок службы кассового аппарата Mini 600 — 5 лет.
Первоначальная стоимость 1 тыс. руб.
Ежегодные амортизационные отчисления: 200 руб. в год.
• Срок службы принтеров — 5 лет.
Первоначальная стоимость 3 тыс. 600 руб.
Ежегодные амортизационные отчисления: 720 руб. в год.
• Срок службы принтера-сканера-копира — 6 лет.
Первоначальная стоимость 10 тыс. руб.
Ежегодные амортизационные отчисления: 1 тыс. 700 руб. в год.
• Срок службы мебели — 10 лет.
Первоначальная стоимость 7 тыс. 500 руб.
Ежегодные амортизационные отчисления: 750 руб.
Итого амортизационных отчислений за год =15 тыс. 970 руб. в год.
Таблица 16 — Инвестиционная деятельность, тыс. руб.
Наименование затрат. | ||
Первоначальные затраты. | — 129 100. | |
Амортизация. | — 15 970. | — 15,970. |
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности. | +298,44. | + 495,33. |
Таблица 17 — План доходов и расходов.
Показатели. | |||
Бланки. | Объем продаж (тыс. шт.). | ||
Цена (руб.). | |||
Издержки (руб. /шт.). | 1,95. | 1,95. | |
НДС (руб. /шт.). | 0,58. | 0,58. | |
Заполнение. | Объем продаж (тыс. шт.). | ||
Цена (руб.). | |||
Издержки (руб. /шт.). | 7,8. | 0,53. | |
НДС (руб. /шт.). | 2,6. | 2,6. | |
Регистрация через Интернет. | Объем продаж (тыс. шт.). | 7,5. | |
Цена (руб.). | |||
Издержки (руб. /шт.). | 19,5. | 19,5. | |
НДС (руб. /шт.). | 5,77. | 5,77. | |
Сводные показатели. | Выручка от реализации, тыс. руб. | ||
Себестоимость тыс. руб. | 135,7. | 186,59. | |
НДС тыс. руб. | 138,85. | 177,08. | |
валовый доход тыс. руб. | 775,45. | 1021,33. | |
Издержки тыс. руб. | ФОТ. | ||
Аренда помещения тыс. руб. | |||
% по лизингу тыс. руб. | 9,9. | 9,9. | |
Амортизация тыс. руб. | |||
Издержки обращения тыс. руб. | 4,5. | 4,5. | |
Балансовая прибыль тыс. руб. | 373,05. | 618,93. | |
налог на прибыль организации (20%). | 74,61. | 123,6. | |
чистая прибыль тыс. руб. | 298,44. | 495,33. |
Таблица 18 — Операционная деятельность, тыс. руб.
Наименование статей. | ||
Валовая выручка. | ||
НДС. | 138,85. | 177,08. |
Переменные затраты. | 4,5. | 4,5. |
Постоянные затраты. | 397,9. | 397,9. |
Валовая прибыль. | 775,45. | 1021,33. |
Налог на прибыль. | — 74,61. | — 123,6. |
Чистая прибыль. | 298,44. | 495,33. |
Суммарный денежный поток по операционной деятельности. | 298,44. | 495,33. |
Таблица 19 — Финансовая деятельность, тыс. руб.
Наименование статей. | |
Собственный капитал. | 129,1. |
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности. | 129,1. |
IR — индекс рентабельности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.
IR = 298,44/129,1= 2,31.
IR > 1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств проект является выгодным.
Tок (период окупаемости) — период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-». Следовательно, период окупаемости данного проекта равен 1 год.
Токупаемоссти = 1 год.
Показатели эффективности проекта.
Индекс рентабельности проекта = 2,31.
Период окупаемости = 1 год.
Определение предела безубыточности
Величина покрытия = валовый доход — переменные издержки обращения.
Или.
Величина покрытия = Чистая прибыль + постоянные издержки.
Коэффициент покрытия (валовая маржа) — это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.
Коэффициент покрытия = величина покрытия * 100%.
товарооборот
Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.
Предел безубыточности = постоянные издержки * 100%.
маржа