Расчет экономической эффективности от принятия управленческого решения

Организация движения подвижного состава при автоперевозках должна обеспечивать наибольшую производительность и наименьшую себестоимость перевозок. В составе себестоимости любого вида перевозок, как правило, наибольшая доля затрат приходится на заработную плату водителей и ремонтных рабочих с начислениями страховых взносов.

Более рациональное расходование фонда заработной платы, в целях снижения себестоимости автомобильных перевозок и повышения результативности использования грузовых автомобилей, особенно актуально для организации работы подвижного состава, эксплуатируемого на условиях повременной оплаты труда водителей. На основании вышеизложенного разработаем мероприятия по совершенствованию оплаты труда и произведем расчет их экономической эффективности.

Мероприятие 1. Сокращение затрат на оплату проезда работников по вахтовым перевозкам Таблица 3. 2.

Сведения о транспортных затратах при организации работ вахтовым методом из других регионов на 01. 01. 2013 г.

Как видим, все базовые города перевозок находятся в радиусе примерно 3300 км от Нового Уренгоя. Перевозки осуществляются в основном железнодорожным транспортом. Авиаперевозки используются только при доставке работников из города Самара, при этом затраты составляют 1322, 1 тыс. руб., или 71, 9% от общей суммы затрат при вахтовых перевозках (1838, 6 тыс. руб.). В общей структуре транспортных затрат по вахтовому методу организации работ преобладают расходы на доставку работников из Самары.

Менее всего средств затрачивается на доставку работников из Башкортостана и Екатеринбурга. В свою очередь, большую часть затрат на доставку из Самары (92, 4%) составляют расходы на авиаперевозки. Таким образом, представляется наиболее целесообразным сократить расходы на авиаперевозки, отказавшись от части работников из Самары в пользу увеличения количества работников из Башкортостана и Екатеринбурга.

Наиболее предпочтительным выглядит первый вариант, так как Башкортостан, как и Поволжье, является районом с развитой нефтедобычей, и квалификационный состав работников, таким образом, не пострадает. Подсчитаем экономическую эффективность от сокращения транспортных затрат при вахтовом методе организации работ.

Затраты на 1 человека при доставке из Башкортостана составляют 5, 98 тыс. руб. (21, 8/11), затраты на доставку работников авиатранспортом из Самары равны 24, 95 тыс. руб. (1322, 1/53) на человека в год. Таким образом, при замене 53 работников из Самары на то же количество из Башкортостана (без применения авиаперевозок) экономия составит:

1322, 1 тыс. руб. — (5, 98 тыс. руб. * 53 чел.) = 1217, 16 тыс. руб.

Доля затрат на перевозку работников из Самары сократилась с 78% до 17%, доля Башкортостана, наоборот, выросла с 1% до 20%. Доли остальных регионов также увеличились, структура стала более оптимальной и равномерной.

Как видим, общая величина транспортных затрат снизилась с 1838, 6 тыс. руб. на 621, 44 тыс. руб. (на 66, 2%).

Следует отметить, что эти мероприятия полностью отвечают общей кадровой политике Общества, направленной на сокращение объемов и географии вахтовых перевозок. В результате структура транспортных затрат изменилась.

Мероприятие 2. Сокращение простоев водителей атотранспорта Рассмотрим расчет снижения затрат за счет сокращения простоев автотранспорта при погрузочно-разгрузочных работах.

Грузоперевозящая техника в среднем на линии — 85 шт.

Автосамосвальная техника — 78 штук.

Усредненное количество рейсов в м/см:

• — грузоперевозящая техника 1, 5 рейс;
• — автосамосвальная техника 8 рейс.

Усредненная стоимость м/ч автомашин г/п 12 тн -114, 23 руб. /час. Сокращение простоев на 1 автомашину за счет:

• — за счет применения унифицированных грузозахватных приспособлений 12 мин. ;
• — за счет номенклатурной однородности вывозимых материалов в смену 4 мин. ;
• — упорядочивания работ экскаваторной и бульдозерной техники в забое и на отвале 3 мин. ;
• — соблюдения расчетного графика 4 мин.

Расчет экономии затрат:

• 1. Автосамосвальная техника -78 единиц.
• — на 1 автомашину в смену: 8 рейсов * (4+3) мин. = 56 мин. — 0, 9 час.
• — на все количество машин в 1 смену 56 мин. * 78 ед. = 4368 мин. — 72, 8 час.
• 2. Грузоперевозящая техника — 85 единиц.
• — на 1 автомашину в смену: 1, 5 рейса * 16 мин. = 24 мин. — 0, 4 час
• — на все количество машин в 1 смену: 24 мин. * 85 ед. = 2040 мин. -34, 0 час.

Всего по ООО «Росдорстрой»:

Экономия времени в 1 смену 106, 8 час, экономия затрат в 1 смену 114, 23 тыс. руб. /час * 106, 8 = 12 200 тыс. руб.

Экономия затрат за год всего при 251 смене составит 251*12 200=3062, 1 тыс. руб.

Рассчитаем теперь экономический эффект от внедрения данных мероприятий:

• 1. Сокращение транспортных затрат по вахтовым перевозкам составит 621, 44 тыс. руб.
• 2. Сокращение простоев автотранспорта приведет к сокращению затрат на оплату труда водителей в размере 3062, 1 тыс. руб.

Общее сокращение затрат составит 3683, 54 руб., а с учетом организационных расходов экономический эффект составит:

192 401, 0 — 3683, 54 = 188 717, 46 руб.

Реализация предложений по совершенствованию оплаты труда и расчет их экономической эффективности окажет влияние на изменение элементов затрат, таких как затраты на оплату труда, отчисления на социальное страхование, материальные затраты и прочие расходы.

Рис. 3. 1. Диаграмма фонда оплаты труда до и после внедрения мероприятий по совершенствованию оплаты труда

Данные рисунка дают возможность проследить экономию затрат на фонд оплаты труда водителей ООО «Росдорстрой» при реализации направлений совершенствования оплаты труда, а так же дают информацию об изменении отдельных статей при реализации комплекса мер.