Документальное оформление операций с наличной иностранной валютой

Проведение операций покупки наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте осуществляется в следующем порядке:

• 1. покупка наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте осуществляется с заполнением кассиром всех граф реестра купленной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте;
• 2. при покупке наличной иностранной валюты рублевый эквивалент может быть:
  • v выплачен наличными белорусскими рублями;
  • v перечислен в безналичном порядке посредством платежного поручения на счет физического лица (продавца иностранной валюты), а также на счета белорусских организаций в оплату за товары (работы, услуги) и иные счета в случае, если данные операции не связаны с деятельностью физического лица в качеств индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Кассир обязан выдать физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого уполномоченным банком к исполнению, вместе с чеком.

• 3. при покупке наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за наличные белорусские рубли кассир:
  • Ш принимает наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте;
  • Ш заполняет реестр купленной иностранной валюты;
  • Ш платежных документов в иностранной валюте;
  • Ш фиксирует операцию с помощью кассового аппарата либо компьютерной системы;
  • Ш выдает физическому лицу наличные белорусские рубли вместе с чеком.
• 4. при покупке наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли кассир:
  • § принимает наличную иностранную валюту,
  • § заполняет реестр купленной иностранной валюты,
  • § платежных документов в иностранной валюте,
  • § оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь,
  • § фиксирует операцию с помощью кассового аппарата либо компьютерной системы,
  • § выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого уполномоченным банком к исполнению, вместе с чеком.
• 5. при покупке платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту кассир:

ь принимает платежные документы в иностранной валюте,.

ь заполняет реестр купленной иностранной валюты, ь платежных документов в иностранной валюте,.

ь фиксирует операцию с помощью кассового аппарата либо компьютерной системы,.

ь выдает физическому лицу наличную иностранную валюту вместе с чеком.

Проведение операций продажи наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте осуществляется в следующем порядке:

продажа иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте осуществляется с заполнением кассиром всех граф реестра проданной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте;

при продаже наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за наличные белорусские рубли кассир:

• o принимает наличные белорусские рубли;
• o заполняет реестр проданной иностранной валюты;
• o платежных документов в иностранной валюте;
• o фиксирует операцию с помощью кассового аппарата либо компьютерной системы;
• o выдает физическому лицу наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком.
• 6. при продаже платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту кассир:
  • Ш принимает наличную иностранную валюту;
  • Ш заполняет реестр проданной иностранной валюты;
  • Ш платежных документов в иностранной валюте;
  • Ш фиксирует операцию с помощью кассового аппарата либо компьютерной системы;
  • Ш выдает физическому лицу платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком.

Проведение операций конверсии наличной иностранной валюты осуществляется в соответствии с конверсией иностранной валюты, осуществляется с заполнением работником обменного пункта (кассы) всех граф реестра конверсии иностранной валюты.

Часть средств в иностранной валюте, подлежащих конверсии, может быть приобретена уполномоченным банком по курсу покупки иностранной валюты с отражением данной операции в реестре конверсии иностранной валюты.

7. при конверсии наличной иностранной валюты в наличную иностранную валюту кассир принимает от физического лица наличную иностранную валюту, заполняет реестр конверсии иностранной валюты, фиксирует операцию с помощью кассового аппарата либо компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту вместе с чеком.

Проведение операций размена и обмена наличной иностранной валюты осуществляется в следующем порядке:

• 8. операции размена, обмена наличной иностранной валюты осуществляются с заполнением кассиром всех граф реестра размена, обмена наличной иностранной валюты;
• 9. при размене наличной иностранной валюты кассир принимает наличную иностранную валюту одного номинала, заполняет реестр размена, обмена наличной иностранной валюты, выдает физическому лицу вместе с чеком наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала;
• 10. при обмене наличной иностранной валюты кассир принимает наличную иностранную валюту, заполняет реестр размена, обмена наличной иностранной валюты, выдает физическому лицу вместе с чеком наличную иностранную валюту этого же вида.

Ведение реестров осуществляется в письменном виде либо в электронном виде с использованием программно-технических средств, а также в виде электронного документа в соответствии с законодательством Республики Беларусь об электронных документах.

Если реестры ведутся в электронном виде (за исключением случаев ведения реестров в виде электронного документа), то по окончании рабочего дня кассир распечатывает реестры. Распечатанная информация данных реестров заверяется подписью кассира и помещается в документы дня уполномоченного банка.

Уполномоченные банки вправе самостоятельно вносить в реестры дополнительные графы и сведения, в том числе необходимые для исполнения законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности.

Таким образом, в этой главе изложены правила документального оформления операций с наличной иностранной валютой, из которых следует, что при совершении операций с наличной иностранной валютой должны в обязательном порядке быть составлены соответствующие реестры, а в конце проведения операций клиенту должен быть выдан чек, подтверждающий совершение операции.