Предисловие. 
Банковское дело

Российская экономика по-прежнему стоит перед необходимостью по возможности быстрого решения множества непростых задач модернизации, обеспечения устойчивого экономического роста и поступательного социального развития. И практически ни одна из таких задач не может быть хорошо решена без активного участия в этом коммерческих банков. Современные знания о банковском деле необходимы как руководителям и сотрудникам банков, так и их клиентам — предприятиям, организациям, учреждениям, населению, а также государственным органам. С учетом этого появление настоящего учебника, рассчитанного главным образом на бакалавров, представляется своевременным. Включенные в него темы охватывают практически весь круг проблем, без знания которых сегодняшний студент не смог бы продуктивно работать в банке, реализуя в рамках требований законов и иных нормативно установленных положений политику его руководства. Затрагиваются также проблемы, решение которых относится к компетенции высшего руководства банков.

В результате освоения дисциплины студент должен:

знать

• • сущность банков, банковской деятельности;
• • структуру и роль банковской системы;
• • общие основы и структуру управления банковской деятельностью;
• • банковские операции, риски банковской деятельности;
• • правовые основы деятельности банка в России; уметь
• • ориентироваться в многообразии форм и методов управления функционированием и развитием банковской системы;
• • оценивать ресурсы, капитал банка;
• • анализировать современное состояние банковского сектора;

владеть навыками выполнения основных, а также ряда дополнительных банковских операций;

быть компетентным специалистом с экономическим мышлением, позволяющим вносить свой вклад в конечные результаты деятельности банка.

Учебник включает две части, состоящие из четырех разделов, объединяющих 13 тем.

Первая часть, в двух разделах которой изучаются две крупные проблемы: «Байки и банковская система: природа, структура, основы организации и управления» и «Банк как коммерческая организация и внешнее управление его деятельностью» (шесть глав), посвящена общим вопросам организации банковской деятельности.

Во второй части излагаются основы технологии обслуживания клиентов при осуществлении основных (базовых) и дополнительных банковских операций (семь глав).

Учебник снабжен кратким словарем основных терминов.

Научно-вспомогательную работу (описание компетенций) провела кандидат экономических наук, доцент О. И. Ларина.

Необходимым продолжением настоящей книги является учебник «Организация деятельности коммерческих банков», рассчитанный на магистров.

Общие вопросы организации банковской деятельности

Банки и банковская система: природа, структура, основы организации и управления

Банк, банковская деятельность, банковская система

Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики

Исходным для определения того, что есть банк, является более широкое понятие — " кредитная организация" . Чтобы более отчетливо понимать значение этого термина, следует сначала разобраться в том, что собой представляют товарно-денежные отношения в целом.

Товарно-денежные отношения состоят из отношений трех типов:

• 1) товар меняется непосредственно на другой товар (Т-Т);
• 2) товар меняется на другой товар посредством денег (Т-Д-Т);
• 3) деньги непосредственно меняют владельца (Д-Д).

Из представленной структуры товарно-денежных отношений видно, что во втором случае товар и деньги совершают взаимосвязанное встречное движение, в первом движутся только товары, в третьем — лишь деньги. Последний случай отражает суть тех экономических процессов, которые именуются собственно денежными (финансовыми) отношениями. Другими словами, денежные отношения —это такая часть товарно-денежных отношений, которая подразумевает отношения между субъектами экономики по поводу самостоятельного движения денег как таковых.

Из практики известно, что в состав денежных включаются в первую очередь следующие отношения: формирование бюджетов и расходование средств из них; уплата (получение) налогов и сборов; передача денег в кредит и их возвращение. Соответственно, в рамках трех сфер экономики рынка осуществляются денежные отношения: бюджет, налоги и кредит.

В случае собственно денежных отношений деньги (денежные знаки) совершают самостоятельное движение (без непосредственного встречного движения товаров). Однако деньги не могут как угодно долго обращаться сами по себе. Чтобы оставаться деньгами (быть всеобщим эквивалентом, средством обращения, платежа и т. д.), им необходимо регулярно встречаться в своем движении с товарами, обслуживать процессы обращения последних. Но в известных пределах время от времени деньги должны совершать собственное, самостоятельное движение, причем оно является необходимым условием общего процесса воспроизводства экономики: чтобы воспроизводство шло нормально, деньги в нужный момент должны оказываться там, где они необходимы, и уходить оттуда, где они в данное время являются излишними. Соответственно, возникают особые экономические (именно финансовые) проблемы, часть из которых решают кредитные организации (далее также — КО).

Итак, денежные отношения в бюджетной, налоговой и кредитной сферах имеют общий внешний признак, состоящий в относительно самостоятельном движении денег (денежных фондов) по формуле Д-Д. В то же время по своему экономическому содержанию эти группы денежных отношений сильно отличаются друг от друга, и их развитие подчиняется особым закономерностям. Это служит основанием для возникновения и функционирования особых хозяйственных структур, специализирующихся на той или иной группе денежных отношений.

О каком принципиальном различии внутри денежных отношений идет речь? Они могут быть рыночными (стоимостными не только по форме, но и по существу, по внутреннему содержанию) и нерыночными (не отражающими ни куплю-продажу, ни какое-либо иное отношение, подчиняющееся законам товарно-денежных отношений, рынка).

Денежные отношения в бюджетной и налоговых сферах — это отношения нерыночные. Их реализация в ходе исторического развития обществ становится прерогативой органов государственной исполнительной власти.

В кредитной сфере всегда действует рынок, хотя и весьма специфический, па котором:

• • предметом «купли-продажи» («товаром») является право временного пользования чужими деньгами (своего рода «аренда денег»); о том, что здесь не происходит торговли (купли-продажи) в общепринятом смысле слова, свидетельствует наличие принципа возвратности, на котором основан процесс предоставления денежных ссуд, т. е. тот факт, что на этом рынке деньги совершают не только прямое, но и обратное движение;
• • ценой «товара» является процент («рента»), т. е. движение денег происходит на платной основе;
• • сама «торговля» «товаром» может осуществляться тремя способами: посредством покупки (привлечения) права воспользоваться чужими деньгами на обусловленный срок или до востребования; с помощью продажи (размещения) заемщику па определенный срок права пользования собственными средствами продавца (кредитора); путем перепродажи (размещения) заемщику на конкретный срок права пользования средствами, привлеченными продавцом (кредитором).

В этой последней сфере, и только в ней, денежные отношения являются рыночными, и именно она представляет собой область деятельности кредитных организаций, которую называют по-разному: денежный рынок, рынок ссудного капитала, финансовый рынок.

В строгом смысле слова данный рынок включает в себя рынок отечественных денег и рынок иностранных валют. На практике к нему относят также рынок благородных металлов и рынок ценных бумаг. Каждый из них, в свою очередь, можно подразделить на определенные составляющие.

Экономические законы разделения труда и экономии рабочего времени обусловили тот факт, что для осуществления специфических групп денежных отношений в обществе исторически выделились особые организационно-экономические структуры, которые, специализируясь на тех или иных отношениях, добиваются их наиболее эффективной реализации. Как уже отмечалось, бюджетом и налогами постепенно стали заниматься исключительно государственные органы. Что касается рыночных денежных отношений, то они в основном составляют традиционную сферу деятельности рыночных субъектов экономики — банков и небанковских кредитных организаций (КО, не являющихся банками). К числу последних можно отнести:

• 1) фондовые и валютные биржи;
• 2) страховые и финансовые компании;
• 3) небанковские депозитно-кредитные организации;
• 4) небанковские кредитные организации для переводов денег (платежей) без открытия банковских счетов;
• 5) инкассаторские организации;
• 6) клиринговые организации (палаты, центры);
• 7) инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;
• 8) брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;
• 9) кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;
• 10) ломбарды.

Итак, банки и небанковские кредитные организации (далее также — НКО) объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество — их специализация на рыночных денежных отношениях (операциях). Но в чем заключаются различия между ними?

Рыночное хозяйство включает в себя рынки средств производства, предметов потребления, услуг, финансов, рабочей силы и т. д. Основными действующими лицами на всех этих рынках являются два больших класса хозяйствующих субъектов:

• • производственные предприятия;
• • хозяйствующие организации, которые предприятиями не являются.

Те и другие имеют более или менее явно выраженную специализацию.

Предприятия в своей основе имеют отраслевую специализацию (по видам продуктов материального производства). Их участие в процессе обращения может либо ограничиваться действиями на оптовом рынке (обязательный компонент), либо выходить на уровень розничной торговли, на котором организация реализует свою продукцию собственными силами.

Все остальные хозяйствующие организации основную свою деятельность осуществляют в сфере обращения. Это не значит, что они ничего не производят. Тем не менее главная их функция — формировать условия для доведения созданных в рамках материального производства благ до конечного потребления, обслуживать, опосредовать процесс товарного обмена, что предполагает выполнение множества разнообразных конкретных задач, без реализации которых общественная экономика функционировать не может. В силу этого организации сферы обращения вынуждены функционально специализироваться.

Последнее в полной мере относится и к кредитным организациям. Отвечая в определенной степени за обеспечение финансово-кредитной стороны общественного производства и воспроизводства рыночными способами, они должны так или иначе «делить обязанности» между собой. К этому их принуждают следующие причины:

• • чрезвычайно широкий перечень рыночных денежных операций;
• • ограниченные возможности (материальные, финансовые, кадровые, организационные, технические и др.) любой отдельно взятой организации;
• • законодательные ограничения на занятия определенными видами деятельности, а также ограничения, накладываемые на участников рынка силами конкуренции;
• • изначальное содержательное различие между банками и иными кредитными организациями.

Первые три причины достаточно ясны и едва ли нуждаются в дополнительных пояснениях, а о четвертой следует сказать особо. Дело в том, что есть по крайней мере два признака, существенно отличающие банки от НКО и ставящие их в особое положение.

Банки — первичное, исходное звено финансового рынка, тогда как иные КО — элемент вторичный, производный. Чтобы быть первичными по отношению к прочим кредитным организациям, банки должны определенным образом взаимодействовать с ними, вступать с ними в экономические и иные связи. Что же это за связи, ставящие банки в положение первичного звена?

Это, во-первых, способность банков, и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т. е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота); во-вторых, первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и ПКО; в-третьих, обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами. В совокупности все это ведет к тому, что количественные и качественные ограничения работы прочих КО с деньгами и производными от них инструментами, сама технология их деятельности во многом задаются банками.

Только банки способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций); они по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие КО всегда остаются узкоспециализированными, т. е. каждая такая организация действует в ограниченном числе сегментов финансового рынка.

Это не значит, что любой банк в каждый момент реально проводит всю гамму присущих финансовому рынку операций. Речь о другом — о том, что он вправе осуществлять данные операции (в отличие от НКО) и должен быть готов к их проведению, если условия рынка будут благоприятными и (или) это будет нужно клиентам. В действительности банки обычно находят компромиссное решение: одними операциями занимаются как предметом своей специализации, т. е. постоянно и по возможности широко (причем перечень таких операций не остается неизменным), другие осуществляют реже (только чтобы не уйти совсем с данного рынка или исключительно по требованию отдельных клиентов), третьими не занимаются вовсе, но готовятся к ним или могут подключиться к их проведению при необходимости или возникновении благоприятных условий. При этом учитываются как экономическая целесообразность и мера собственной готовности банков к проведению тех или иных операций, так и конкурентные возможности НКО, работающих па соответствующих рынках.

Итак, банки по определению являются финансовыми институтами универсального характера. При этом ни одна НКО не обладает качеством универсальности.

В то же время многие операции, относимые к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие КО, а в определенной мере — даже просто предприятия.

Однако имеются операции, которые должны выполнять банки, и только они. В общем их прерогативу, о которой было сказано выше, следует понимать как образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из него. При этом важно иметь в виду, что обеспечение оборота платежными средствами не является отдельным направлением деятельности банков, а предполагает внутреннюю неразрывную связь с депозитными, расчетными и платежными, кредитными, кассовыми и другими операциями. С учетом данного факта можно утверждать, что эта прерогатива банков реализуется в следующих группах операций:

• • прием денег в депозиты и вклады от юридических и физических лиц;
• • выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег);
• • инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• • купля-продажа иностранных валют.

Именно эти операции являются решающими, определяющими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении.

Известно, что принимают деньги от своих клиентов и выдают им ссуды и прочие КО. Но банковское обслуживание в этом отношении обладает спецификой, которая состоит в том, что клиенты банков имеют право распоряжаться деньгами, внесенными ими на ряд банковских счетов (пересылать деньги, оплачивать с указанных счетов свои обязательства и покупки и т. д.). Напротив, почти все типичные НКО (кроме бирж, клиринговых палат и некоторых других) сами выступают распорядителями принятых денег. Таким образом, только банки и перечисленные выше НКО обслуживают лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денег. Эта функция в банковском деле известна под названием расчетно-платежного обслуживания. Следовательно, к числу операций, которые проводят банки или преимущественно банки, можно добавить:

• • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• • осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов.

Эти две группы операций непосредственно не влияют на объем денежной массы в обращении, однако они также конституируют природу банков.

Кроме того, только банки могут:

• • привлекать во вклады и размещать в них от своего имени драгоценные металлы;
• • выдавать банковские гарантии.

Таковы основные характеристики, определяющие экономические «координаты» банков (об остальных важнейших их экономических характеристиках будет сказано в последующих частях учебника). Однако для реальной банковской практики только их недостаточно. В этой связи необходимо обратиться к тому, что подразумевает под термином" банки" законодатель.

В ст. 1,5,6 российского Федерального закона от 03.02.1996 № 17-ФЗ «О байках и банковской деятельности» (далее также — Закон о банках) закреплены следующие важнейшие положения.

• 1. Банк (и любая КО) должен быть организацией коммерческой, т. е. такой, основной целью деятельности которой является получение прибыли и распределение ее свободной (посленалоговой) части между участниками (акционерами либо пайщиками).
• 2. Банк (и любая КО) признается таковым и вправе действовать только в том случае, если он зарегистрирован как юридическое лицо и у него имеется лицензия, полученная от Банка России.
• 3. Банк (и любая КО) может быть создан одним или несколькими лицами и функционировать:
• 1) на основе любой из форм собственности, указанных в Гражданском кодексе РФ (далее — ГК РФ или ГК), т. е. на основе либо государственной (федеральной и (или) субъекта Федерации), либо муниципальной, либо частной (индивидуальной и (или) общей, которая, в свою очередь, может быть или долевой, или совместной), либо иной формы собственности; к иным формам собственности могут быть отнесены кооперативная и смешанная (последняя означает сочетание разных базовых форм собственности (так, Сбербанк РФ является государственно-частным);
• 2) только в форме хозяйственного общества, т. е. в одной из следующих организационно-правовых форм: акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью (далее соответственно — АО, ООО, ОДО).
• 4. Банк (и любая КО) может и должен систематически проводить банковские операции, предусмотренные в Законе и его (ее) персональной лицензии (лицензиях).
• 5. Всякий банк (как и любая кредитная организация) обязан систематически проводить для своих клиентов, как минимум, следующие группы банковских операций в их совокупности (одновременно):
• 1) открытие и ведение банковских счетов;
• 2) привлечение во вклады (депозиты) денег;
• 3) размещение привлеченных и собственных средств от своего имени и на свой риск на условиях возвратности, платности, срочности, т. е. выдача денежных кредитов.
• 6. Банки (и НКО) должны проводить банковские операции в соответствии с правилами, формами и стандартами, устанавливаемыми Центральным банком Российской Федерации (далее — Центральный банк РФ, ЦБ РФ, Центробанк, Банк России). В случае отсутствия правил, установленных ЦБ РФ, КО могут проводить расчетно-платежные операции по договоренности между собой, а если эти операции международные — в порядке, установленном в федеральных законах, и по правилам, принятым в международной банковской практике.
• 7. НКО, лицензируемые Центральным банком РФ, должны проводить отдельные банковские операции, включая перечисленные в и. 5, предусмотренные в Законе и их персональных лицензиях (перечни разрешаемых им операций строго индивидуальны в той мере, в какой эти организации ориентированы па разные виды деятельности). Собственно банковские операции (например, денежное кредитование) для них основным и регулярным видом деятельности не являются.
• 8. Любой банк (и НКО, если се лицензия разрешает ей это делать) может, когда это необходимо самому банку (кредитной организации) и требуется клиенту, проводить финансовые операции, названные в Законе «другими сделками кредитной организации». Термин позволяет сделать вывод о том, что имеются в виду финансово-хозяйственные, а также правовые действия, которыми на постоянной основе могут заниматься лишь КО. Иными словами, проведение данных операций (сделок) в норме можно считать исключительным правом кредитных организаций (естественно, с учетом того, что эпизодически подобные сделки могут совершать любые юридические и физические лица).
• 9. Любой банк и НКО независимо от своих лицензий (т.е. не в качестве финансовых институтов, а просто как обычные предпринимательские единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые законодательством страны, за исключением означающих ведение на постоянной основе производственной, торговой и страховой деятельности.

Перечисленные здесь положения Закона в ряде случаев не в полной мере адекватны фундаментальным экономическим характеристикам банка и потребностям реальной банковской практики. Отметим лишь несколько таких моментов.

1. В Законе банк определен непременно как коммерческая организация. В общем случае это правильно. Однако из этого в принципе верного определения есть два исключения, которые данной формулировкой не «улавливаются»: первое — Центральный банк РФ, который не должен быть коммерческим, хотя может и даже обязан получать прибыль; второе — банки, основанные на кооперативной форме собственности, должны зарабатывать прибыль, но для них не характерно распределение полученной прибыли (ее свободной части) в виде индивидуального дохода между участниками.

Более того, в Законе прямо указывается основная цель деятельности кредитной организации — извлечение прибыли. Такую запись следует признать по меньшей мере некорректной. Цель (цели) деятельности КО определяют ее владельцы независимо от формулировки Закона, которая в этом случае по существу не имеет юридической силы.

Конечно, банки заинтересованы в получении прибыли. Она необходима им для расширения бизнеса. Но ведь есть банки, которые заняли свою нишу на рынке и не считают нужным активно расширять ее. Владельцы банков могут, например, принять решение о минимизации прибыли, согласиться получать меньше дивидендов иди отказаться от них совсем, особенно в первые годы работы банка. Меньшая прибыль предполагает возможность выдавать более дешевые кредиты или больше платить за привлекаемые средства. И в том и в другом случае можно ожидать закрепления имеющихся клиентов и притока новых. При этом еще минимизируются платежи в бюджет.

Определение в Законе прибыли как основной цели деятельности банков сослужило им плохую службу. Основываясь на нем, владельцы банков усилили нажим на менеджмент, который под этим давлением или по своему усмотрению либо из-за недостаточной компетенции нередко превышал границы допустимых рисков ради извлечения максимальной прибыли. Кроме того, банки являются общественно значимыми институтами, их деятельность имеет определенную социальную компоненту. И это еще одна причина, почему трактовка прибыли как основной и по сути единственной цели деятельности банков является, по меньшей мере, односторонней.

Как хозяйствующие субъекты банки заинтересованы в получении прибыли, они не могут жить без нее, но не следует возводить это в абсолют и провозглашать основной (единственной) целью банковской деятельности. Иначе банки будут неверно сориентированы в отношении общества, а оно — в отношении банков. Видимо, цель деятельности КО вообще нецелесообразно устанавливать в законодательном порядке.

• 2. Кредитными в Законе о банках признаются только организации, имеющие лицензию Банка России. Получается не очень логично: организация приобретает статус кредитной не потому, что она реально выполняет соответствующие функции, а потому, что у нее есть разрешение от определенного регулирующего органа. При таком подходе с самими банками проблем не возникает. Иная ситуация с НКО. Поскольку Банк России фактически выдает лицензии только клиринговым учреждениям, расчетным центрам организованного рынка ценных бумаг и организациям инкассации (всего он выдал немногим более 50 таких лицензий), подавляющая масса организаций (включая интенсивно зарождающиеся в последнее время в России микрофинансовые организации, стремящиеся быть микробанками), действительно проводящих те или иные банковские операции и (или) так называемые иные сделки кредитной организации, оказываются не только без лицензии ЦБ РФ, но вообще вне его контролирующего и регулирующего внимания. Как показал, в частности, мировой финансовый кризис 2007 2010 гг., такой подход к совокупности кредитных организаций является ограниченным и ущербным.
• 3. Исключительное право банков в соответствии с Законом распространено па проведение ими только трех названных выше групп банковских операций. Между тем одних только этих операций недостаточно для квалифицированной характеристики банка как особого финансового института и, следовательно, для обоснованного выбора параметров его деятельности, нуждающихся в первоочередном надзоре и регулировании.
• 4. В ст. 5 Закона явно не хватает еще одной части примерно следующего содержания: «Указанные в части 1 настоящей статьи банковские операции осуществляют банки в соответствии с их лицензиями». Здесь же следовало пояснить, что между «операциями» и «сделками» нет принципиальной разницы, которая может вести к разным трактовкам сущности банка и кредитной организации, что на самом деле эти термины использованы совсем с иной целью.

Необходимо исходить из того, что операции (сделки), которые могут проводить банки, можно представить в виде трех кругов, «вписанных» один в другой:

• • первый, центральный, — операции, дозволенные только банкам;
• • второй, средний, — операции, разрешенные исключительно кредитным организациям (т.е. как банкам, так и прочим кредитным организациям); это могут быть, к примеру, операции инкассации денег, векселей, расчетных и платежных документов, ведение счетов других банков и НКО, переводы денег на банковские счета по поручению физических лиц без открытия счетов в переводящих кредитных организациях;
• • третий, внешний, — любые денежные операции, которые все КО могут проводить наряду с другими субъектами хозяйствования на основании норм ГК РФ, т. е. без лицензии Центрального банка РФ; это могут быть, в частности, операции (сделки) выдачи поручительств за третьих лиц, доверительного управления деньгами и иным имуществом клиентов, факторинга, форфейтинга, лизинга, с ценными бумагами, некоторые операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями и т. д.

Специфическими для банков как особых финансовых институтов являются операции (сделки), составляющие первый и частично второй круги. Их можно называть исключительными операциями, если иметь в виду, что банки проводят данные операции на основе своего исключительного права.