Ценности и экспозиции

Одна из важнейших задач риск-менеджмента состоит в защите организации от потерь ее ценностей. Экономически важные ценности фирм многочисленны. Трудно согласиться со специалистами, ограничивающими их только теми ценностями, которые интересуют страховщиков. Многие ценности фирмы на первый взгляд эфемерные, стоят реальных денежных средств. Поэтому риск-менеджер должен ставить вопрос о ценностях как можно шире. В этом параграфе кратко охарактеризуем главные из них.

Рис. 2.10. Карта внутренних и внешних стейкхолдеров организации:

ОВС — общая внешняя среда; ЭС — экосистема; АС — административная система; ТС — техноструктура; ИС — инфраструктура;

ПС — производственная система; СС — социум; АТС — техноструктура административной системы; АСС — социальная система административной системы; АИС — инфраструктурная система административной системы; А АС — административная система административной системы; АПС — производственная система административной системы; ТАС — административная система техноструктуры; ТТС — техноструктура техноструктуры; ТСС — социальная система техноструктуры; ТИС — инфраструктура инфраструктурной системы; ТИС — производственная система техноструктуры; ПАС — административная система производственной системы; ПТС — техноструктура производственной системы; ПСС — социальная система производственной системы; ПИС — инфраструктурная система производственной системы; ППС — производственная система производственной системы; ИАС — административная система инфраструктурной системы;

И ТС — техноструктура инфраструктурной системы; ПСС — социальная система инфраструктурной системы; ИПС — производственная система

инфраструктурной системы; ИИС — инфраструктурная система инфраструктурной системы

Основные ценности под риском (типы экспонирующихся ценностей):

• — рыночная позиция;
• — финансовая устойчивость;
• — материальные активы (имущество);
• — нематериальные активы (ноу-хау, опыт, обученность, брэнд, торговая марка, права, привилегии, гудвил, репутация);

информация, знания и опыт;

• — доходы (будущие, упущенные, новые);
• — обустроенные денежные потоки;
• — структура капитала и собственности (акционерного портфеля);
• — ресурсы и доступ к ним;
• — обустроенная внешняя среда;
• — связи с поставщиками и потребителями;
• — отлаженные и обустроенные технологии;
• — торговая марка (брэнд);
• — репутация;
• — безопасность;
• — ключевой персонал;
• — сработавшийся коллектив;
• — наработанная организованность;
• — обустроенная и испытанная логистика;
• — базы данных и отработанный документооборот;
• — опытный и сработавшийся менеджмент;
• — корпоративные ценности и культура;
• — свобода от ответственности;
• — образ и качество жизни;
• — статус членов организации.

Список, скорее всего, и неполон, и не строго логичен. Последовательность перечисления здесь не говорит о важности ценности. Это лишь самая общая формулировка экспонирующихся ценностей. При переходе на различные уровни анализа рисков и источников их возникновения формулировки ценностей приобретают свои содержательные особенности. Методы оценки величины каждого вида ценности разнообразны и специфичны настолько, что имеются узкие специалисты-оценщики. Риск-менеджеру достаточно понимать, где и какие специалисты потребуются для оценки наиболее опасных экспозиций.

Общепринятого списка ценностей организации не существует, хотя попытки составления такого концептуально полного, непротиворечивого реестра предпринимались неоднократно. Полной общепринятой и концептуально полной классификации опасностей организации также нс существует. Следующий список может служить опорой любых методик идентификации опасностей, актуальных для данной фирмы:

• — угроза рыночной позиции (опасность утраты возможности продавать);
• — финансовая неустойчивость (угроза финансовой безопасности фирмы, т. е. ее защищенности от банкротства, неустойчивого роста, недружественного захвата, резкого изменения структуры акционерного портфеля и т. п.);
• — разложение рыночной стоимости нематериальных активов (брэнд, деловая репутация, доброе имя, гудвил фирмы, патенты и т. п.); идентификация нематериальных активов фирмы — довольно специфическая сфера, которая требует и особых знаний, и широкого опыта;
• — расстройство обустроенных денежных потоков (идентификация угроз таким денежным потокам — дело тонкое, требующее хорошего знания финансов, делопроизводства, действующих и ожидаемых законов и психологии);
• — дискредитация обустроенных связей с поставщиками, потребителями и другими компонентами внешней среды, которые наработаны годами, испытаны на многих сделках, прогарантированы личными отношениями;

физическая безопасность (идентификация экспозиций физической безопасности имеет высокую специфику, которая требует особого профессионального подхода);

• — образ жизни и корпоративная культура могут стать объектом ненависти со стороны тех, кто живет в другой культуре, привыкнув к другим ценностям (глупо проводить эротичный конкурс женской красоты в мусульманских странах; дополнительные рисковые экспозиции просто очевидны, но это имело место в 2002 г. на конкурсе «Мисс Вселенная»);
• — базы данных и знаний накапливаются годами и становятся для многих фирм критическим конкурентным преимуществом или даже условием выживания;
• — профессиональный отлаженный менеджмент.

Последовательность перечисления здесь не говорит о важности ценности или опасности. Это лишь самая общая эмпирически выявленная формулировка экспонирующихся ценностей. Рисковая экспозиция — это подверженность потенциальным потерям. Она характеризуется по крайней мере тремя измерениями: 1) видом ценности, которая может быть утрачена; 2) характером угроз; 3) финансовыми последствиями потери. Изменения в любом из этих измерений ведет к изменению экспозиции.

Идентификация рисковой экспозиции — это признание потенциальной возможности потери определенного типа характеристиками экспозиций в первую очередь клетки универсального рискового ландшафта при его актуализации для данной организации. Значимость отдельной экспозиции возрастает с ростом вероятности или ожидаемости наступления потери и с ростом величины этой потери. Не все потери можно оценить количественно, поэтому величину потери иногда оценивают психологическими шкалами. Рисковая экспозиция тем серьезнее, чем сильнее она угрожает достижению целей индивидуума или организации. В связи с этим рискменеджер должен:

• • осваивать процедуры и методики идентификации и анализа рисков;
• • учиться производить идентификацию и анализ многомерно, сообразно с многомерностью рисков и их всепроникающего влияния на деятельность фирмы;
• • вовлекать в эту работу всех нужных сотрудников фирмы и людей из внешней среды;
• • учиться находить и форматировать необходимую информацию.

При оценке возможных финансовых последствий экспозиции потери дохода следует иметь в виду, что эти потери становятся больше, если:

• • удлинняется период времени, необходимый для восстановления нормальной работы;
• • приходится полностью, а не частично останавливать работу;
• • ежедневное снижение поступлений каждого следующего дня остановки нарастает;
• • поток постоянных платежей (аренда и т. п.) не удается приостановить или снизить;
• • дополнительные расходы на выполнение ранее принятых обязательств перед потребителями за счет резервных средств велики и продолжают расти;
• • расходы на ускорение восстановления имеют тенденцию нарастать с течением времени остановки;
• • нормальный поток поступлений и доходов имел тенденцию к росту;
• • на период вынужденного простоя планировался нормальный рост доходов;
• • для достижения ранее планировавшегося роста доходов за время простоя требуются дополнительные расходы;
• • возможен эффект домино, когда остановка одной фирмы ведет к перебоям в работе других фирм.

Выявлению рисковых экспозиций существенно помогает теоретическое знание классификации всевозможных опасностей. Как правило, говорят о природных опасностях; опасностях, исходящих от людей, и опасностях экономических. Пам кажется, что вопрос этот не такой простой и плоский. Классификация опасностей даже в ее самом общем виде будет развиваться по мере развития цивилизации. Классификация опасностей для материальных ценностей в окончательном виде вряд ли может быть разработана — их слишком много. Однако наиболее часто встречающиеся из них приводятся в литературе по страхованию и определяются во многих соответствующих толковых словарях. Одна из таких классификаций, используемых американскими страховщиками, приведена в табл. 2.1 К И хотя она, возможно, архаична, невполне логична и неполна, ею вполне можно пользоваться во многих практически важных случаях идентификации рисков на конкретных объектах. Еще один источник подробных классификаций рисков по конкретным областям и видам ценностей — оговорки к страховым полисам. Здесь озабоченные страховщики и их андеррайтеры стараются всерьез, описывая всевозможные ситуации, за которые они не отвечают, но которые остаются на ответственности риск-менеджера страхователя.^[1]

Общая классификация опасностей.

Оценка величины рисковых экспозиций на практике осложняется тем, что очень часто одно событие вызывает потери разного типа. Эти потери можно оценивать по отдельности, группами и интегрально по всей организации и даже с выходом по внешнюю среду. Большое искусство рискменеджера — это умение оценить границы релевантности потерь к данной рисковой экспозиции в данный период времени. Но это особый вопрос. Идентифицируя рисковые экспозиции для последующего анализа, рискменеджер вынужден собирать большой объем информации, который ему необходимо сначала удобно представить для анализа, а затем и для доклада руководству и другим сотрудникам. Для этого ему требуется инструментарий, приведенный далее в разделе об управленческой диагностике.

Наиболее известные концептуальные перечни ценностей фирмы и опасностей, угрожающих этим ценностям, разработаны Ф. Флинном (1948) и развиты Б. Даэнцером^[2], который впервые представил свою разработку на Осенней Конференции, но страхованию в Чикаго (1963). Эти перечни стали основой многочисленных отраслевых разработок, количество которых в начале XXI в. резко увеличилось, если судить по предложениям управленческих консультантов и литературе, продаваемых через Интернет. Главное достоинство этих списков — их концептуальность: ценности фирмы представляются как активы, входящие в баланс фирмы, а экспозиции — это результат более чем 20-летних периодически повторявшихся мозговых штурмов, организовывавшихся в различных группах экспертов по рискам в бизнесе.

Активы фирмы.

(список Б. Даэнцера с сокращениями и дополнениями).

Список 1. Активы А. МАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ А.1. Недвижимая собственность А. 1.1. Здания и сооружения А. 1.1.1. В процессе строительства А. 1.1.2. Собственные А. 1.1.3. Арендованные А. 1.1.4. Производственные А.1.1.5. Административные А. 1.1.6. Складские А. 1.1.7. Гаражи и ангары А. 1.1.8. Жилье А. 1.1.9. Фермы А. 1.1.10. Емкости, башни, элеваторы и т. п.

А. 1.1.11. Верфи и доки А.1.1.12. Наземные трубопроводы и электролинии А.1.1.13. Прочие А.1.2. Подземная недвижимость А.1.2.1. Проводные и кабельные линии А. 1.2.2. Трубопроводы А. 1.2.3. Емкости А. 1.2.4. Убежища, пустоты, туннели А. 1.2.5. Шахты и рудники А.1.2.6. Родники и поверхностные водоемы А. 1.2.7. Трубопроводы А.1.2.8. Прочие А. 1.3. Земля Л. 1.3.1. Девственная А. 1.3.2. Освоенная А.2. Движимая собственность А.2.1. Оборудование и машины А.2.2. Мебель и фурнитура А.2.3. Электроника А.2.4. Удобства А.2.5. Запасы и незавершенное производство Л.2.6. Призведения искусства, библиотеки и антиквариат.

А.2.1. Оборудование безопасности (инструменты, спецодежда, тревожные устройства и т. п.).

А.2.8. Ценные документы, бумаги и базы данных.

A. З. Прочая собственность А.3.1. Транспортные средства А.З.2. Летательные средства А.3.3. Животные А.3.4. Антенны А.3.5. Растения А.З.6. Ограждения А.З.7. Оружие А.3.8. Радиоактивные вещества и оборудование по работе с ними А.3.9. Аудиовизуальные средства информирования А.3.10. Объекты для отдыха.

A. 3.11. Плавающие средства, береговые и наводные устройства В. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ.

B. 1. Внешние активы.

B. 1.1. Рынки В. 1.2. Доступность ресурсов В. 1.3. Коммуникации В.1.4. Местные выгоды В. 1.5. Консультанты и специалисты В.2. Внутренние активы В.2.1. Исследования и разработки В.2.2. Репутация В.2.3. Финансовые активы В.2.4. Персонал В.2.5. Права Экспозиции на потери активов фирмы (на основе списока Б. Даэнцера)^[3]

• 2. КОСВЕННЫЕ ЭКСПОЗИЦИИ И ЭКСПОЗИЦИИ-ПОСЛЕДСТВИЯ
• 2.1. Все прямые экспозиции, если они задевают:
• 2.1.1. Поставщиков
• 2.1.2. Потребителей
• 2.1.3. Коммунальные системы
• 2.1.4. Транспортные средства
• 2.1.5. Сотрудников
• 2.2. Дополнительные расходы: по аренде, коммуникациям, продукции и др.
• 2.3. Концентрация активов
• 2.4. Смена в стиле, вкусах, желаниях, моде
• 2.5. Банкротства: сотрудников, руководителей, поставщиков, потребителей, консультантов
• 2.6. Перерывы в работе образовательных систем (расовые, политические, экономические)
• 2.7. Экономические колебания: инфляция, рецессия, депрессия, кризис, рыночные флюктуации цен
• 2.8. Эпидемии и болезни
• 2.9. Рост стоимости возмещения, амортизация
• 2.10. Нарушение авторских прав
• 2.11. Потеря неотъемлемой части набора, пары, группы
• 2.12. Потеря прав из-за разрушения записей
• 2.13. Управленческие ошибки
• 2.14. Отзыв продукции с рынка, рекламации
• 2.15. Повреждения, порча, брак
• 3. ЭКСПОЗИЦИИ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
• 3.1. Авиационная
• 3.2. Спортивная и рекреационная
• 3.3. Автомобильная
• 3.4. Контрактная
• 3.5. Права прохода и доступа
• 3.6. Ответственность работодателя
• 3.7. По планам дополнительных льгот
• 3.8. Профессиональная
• 3.9. Халатность и небрежность
• 3.10. Ответственность невладельца
• 3.11. Ответственность владельца
• 3.12. Ответственность за продукцию
• 3.13. Ответственность за обеспечение безопасности
• 3.14. Железнодорожная отвественность
• 3.15. Управленческая ответственность
• 3.16. Ответственность за плавсредства

Заметим, что списки Даэнцера не покрывают всего перечня ценностей фирмы, который мы привели в начале данного параграфа. Детальные списки экспозиций по ценностям, оставшимся за пределами внимания Б. Даэнцера, еще ждут своего внимательного исследователя и систематизатора. Основное применение таблиц Даэнцера, дополненных другими ценностями и экспозициями, — первичное картографирования рисков фирмы. Об этих применениях еще пойдет речь позднее в разделах о диагностике рисков и проектировании службы управления рисками.

• [1] Head G., Horn S. Essent ials of Risk Management. V. 1. 11 A. 1991. P. 136.
• [2] Daenzer B.J. Fact-Finding Techniques in Risk Analysis. AMA. 1970. P. 63—67.
• [3] ПРЯМЫЕ ЭКСПОЗИЦИИ 1.1. Пепредвидимые и непредсказуемые 1.2. Контролируемые и предсказуемые 1.3. Финансовые