Основы работы в системе Project Expert
Благодаря повышению комфортности работы, разнообразию сервисных функций и развитым возможностям динамического обмена данными с Excel, передачи отчетов в Word и сохранения их в формате HTML, Project Expert может использоваться и как самостоятельная аналитическая программа, и как составная часть информационно-аналитической системы предприятия. При варьировании соотношения собственного и заемного… Читать ещё >
Основы работы в системе Project Expert (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Если задаться вопросом, сколько времени обычно уходит на составление бизнес-планов и финансовых аналитических отчетов, то становится очевидной необходимость использования программных средств, которые могли бы: спроектировать развитие бизнеса; привлечь инвестиции и кредитные средства и оценить эффективность их предоставления; спланировать финансы предприятия; выбрать варианты производства, закупок и сбыта; проконтролировать выполнение проектов.
Примером такой программы может служить система Project Expert, которая воспроизводит специфику отрасли, предприятия и проекта, позволяет оперативно учитывать изменения в экономическом окружении. Система рекомендована к использованию Министерством экономического развития РФ как стандартный инструмент для разработки планов развития предприятий. В основу Project Expert положена методика ЮНИДО по оценке инвестиционных проектов и методика финансового анализа, определенная международными стандартами финансовой отчетности IAS.
Благодаря повышению комфортности работы, разнообразию сервисных функций и развитым возможностям динамического обмена данными с Excel, передачи отчетов в Word и сохранения их в формате HTML, Project Expert может использоваться и как самостоятельная аналитическая программа, и как составная часть информационно-аналитической системы предприятия.
Project Expert является инструментальным средством, позволяющим разработать финансовую модель нового или действующего предприятия, независимо от его отраслевой принадлежности.
Программа включает следующие основные блоки:
- 1) пользовательский интерфейс, моделирование денежных потоков посредством описания бизнес-операций (событий);
- 2) блок генерации финансовых документов:
- • генерация денежных потоков как результат бизнес-операций;
- • формирование баланса и отчета о прибылях и убытках;
- • расчет дисконтированных денежных потоков и финансовых коэффициентов;
- 3) блок анализа:
- • анализ чувствительности;
- • анализ эффективности для отдельных участков проекта;
- • создание вариантов анализа;
- 4) генератор отчетов:
- • создание бизнес-плана;
- • формирование отчета о рассогласовании планового и фактического состояния бизнес-проекта;
- • построение графиков и диаграмм;
- • печать отчетных документов.
Отчетные документы могут быть сформированы на русском и нескольких европейских языках и должны соответствовать стандартам международной финансовой отчетности IAS, GAAP, UNIDO.
В программе можно отразить специфику проекта: описать настраиваемые налоги, смоделировать сложные схемы сбыта, закупок материалов, оплаты труда персонала, графиков производства, издержек, поступлений и выплат.
Согласно рекомендациям ЮНИДО бизнес-план должен содержать следующие разделы: общие данные; производственный план; финансовый план; коммерческую и экономическую оценку проекта.
Общие данные содержат информацию о целях проекта, экономическом окружении, юридическом обеспечении и описании внешней среды (показатели инфляции, ставки налогов, процентные ставки по кредитам, возможности сбыта, конкуренты и т. д.).
Производственный план включает:
- • план инвестиций (затраты подготовительного периода, затраты на приобретение и создание активов — земля, здания, оборудование, календарный план и сетевой график проекта);
- • план сбыта (данные о продуктах и услугах, объемах сбыта, стратегии и условиях продаж, учет сезонности, учет задержек платежей, формирование запасов продукции);
- • план производства (прямые материальные издержки — сырье, материалы, комплектующие; постоянные издержки; стратегия закупок; стратегия формирования запасов сырья, материалов и комплектующих; условия оплаты);
- • план маркетинга (затраты на исследование рынка, рекламу, транспортировку продукции);
- • план по персоналу (количество работающих, условия оплаты, должности).
Финансовый план содержит:
- • план формирования собственного (акционерного) капитала;
- • план формирования заемного капитала;
- • план распределения прибыли.
Коммерческий анализ проекта должен состоять из следующих частей:
- 1) финансовой оценки (платежеспособность проекта в ходе его реализации), отраженной в следующих документах: отчет о прибылях и убытках; балансовый отчет; отчет о движении денежных потоков (Cash-Flow);
- 2) экономической оценки (эффективность инвестиций), представленной показателями эффективности инвестиций:
- • срок окупаемости проекта (РВР);
- • индекс прибыльности (PI);
- • чистая приведенная величина дохода (NVP);
- • внутренняя норма рентабельности (IRR).
Кроме этих четырех показателей эффективности существуют еще более 10 других. Наряду с многократными расчетами всех показателей экономической эффективности инвестиционного проекта необходимо провести анализ чувствительности проекта к влиянию различных варьируемых факторов на финансовый результат проекта. Для этого анализа используется метод имитационного моделирования. Варьируемые факторы можно разделить на две группы: факторы, влияющие на объем поступления, и факторы, влияющие на объем затрат. К ним относятся факторы, непосредственно влияющие на объем поступления и затрат: показатели инфляции; физический объем продаж; торговая цена и тенденции ее изменения; постоянные и переменные издержки и тенденции их изменений; требуемый объем инвестиций; стоимость привлекаемого капитала.
Кроме факторов прямого действия существуют факторы, которые можно условно назвать косвенными.
- 1. Временные факторы, которые имеют разнонаправленное действие на финансовый результат проекта:
- • положительное:
- — задержка оплаты за поставленное сырье, материалы и комплектующие изделия;
- — отсроченные налоговые платежи;
- — период времени поставки продукции с момента получения авансового платежа при реализации продукции или услуг на условиях предоплаты;
- • отрицательное:
- — длительность технологического цикла изготовления продуктов;
- — время, затрачиваемое на реализацию продукции;
- — время задержки платежей.
- • положительное:
- 2. Факторы формирования и управления запасами:
- • страховой запас готовой продукции на складе, для компенсации колебаний спроса на рынке;
- • страховой производственный запас сырья, для предотвращения остановки производства;
- • динамически формируемый производственный запас для снижения прямых производственных затрат.
- 3. Факторы, характеризующие условия формирования капитала: дефицит акционерного капитала; высокая стоимость заемного капитала.
При варьировании соотношения собственного и заемного капитала определяются граничные значения, за которыми процесс формирования капитала посредством банковских кредитов не эффективен. Таким образом, определяется реальная потребность в акционерном капитале и разрабатывается стратегия его привлечения.
Анализ чувствительности начинают с наиболее значимых факторов. Не всегда может быть установлена прямая связь между варьируемыми параметрами, следует учитывать косвенное влияние одного параметра на другие. Поэтому необходимо разрабатывать план проведения анализа:
- • определить по отношению к каждому варьируемому параметру перечень действий и условий для достижения желаемого значения, а также последствий, к которым может привести его изменение;
- • задать граничные значения варьируемым факторам в соответствии с вариантами сценария развития проекта с пессимистической и оптимистической точек зрения.