Управление денежным оборотом на предприятии

У любого предприятия в процессе деятельности существует потребность в финансовых ресурсах, которые необходимы при осуществлении взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот потоков денежных средств в процессе воспроизводства предполагает выполнение обязательств перед бюджетом, партнёрами, отсутствие просроченной дебиторской и кредиторской задолженностей, нормальную платёжеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность предприятия. Целью управления денежными потоками на предприятии является обеспечение кругооборота средств, являющегося условием для нормального функционирования предприятия. Таким образом, актуальность темы данной курсовой работы очевидна для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.

Управление денежным оборотом одно из главных направлений деятельности финансового менеджера. Оно предполагает расчёт продолжительности оборота денежных средств, анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального количества денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т. п.

Целью написания данной работы является исследование процесса управления денежным оборотом на предприятии.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

изучение теоретических аспектов управления денежными потоками на предприятии;

анализ управления денежным оборотом на исследуемом предприятии;

разработка рекомендаций по совершенствованию механизма управления денежным оборотом на исследуемом предприятии.

Предметом данной курсовой работы является процесс управления денежным оборотом на предприятии.

В качестве объекта исследования было выбрано ОАО «Московский завод «Кристалл».

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды отечественных учёных по исследуемой проблеме, а именно: В. Я. Горфинкеля, О. В. Волква, М. И. Баканова, А. Д. Шеремета, Р. С. Сайфулина, Д. С. Молякова и др.