Правовое регулирование валютного и налогового контроля внешнеэкономической деятельности
В этом отношении следует отметить Указание Банка России от 10.02.00 742-У «О внесении дополнений в Указание Банка России «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении… Читать ещё >
Содержание
- Глава 1. Валютно-правовой и налоговый режим ВЭД
- 1. Содержание в&чютно-правового и налогового режима ВЭД
- 2. Особенности валютного и налогового контроля в сфере ВЭД
- 3. Правовой статус субъектов ВЭД
- Глава 2. Особенности правового статуса субъектов валютного и налогового контроля ВЭД
- 1. Система органов и агентов валютного контроля ВЭД
- 2. Органы налогового контроля и особенности их компетенции в сфере ВЭД
- 3. Взаимодействие контролирующих и правоохранительных органов в сфере ВЭД
- ГЛАВА 3. Проблемы борьбы с нарушениями валютного и налогового законодательства в сфере ВЭД
§ 1. Правовые аспекты международного сотрудничества в деле выявления, пресечения и предупреждения нарушений валютного и налогового законодательства, а также финансовых операций, связанных с легализацией (отмыванием) преступно нажшых доходов и имущества, приобретенного незаконным путем.
§ 2. Взаимодействие России со специализированными международными и иностранными организациями в борьбе с нарушениями внешнеэкономического законодательства, а также финансовых операций, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества, приобретенного незаконным путем.
§ 3. Некоторые проблемы привлечения к ответственности за нарушения валютного и налогового законодательства в сфере ВЭД.
Список литературы
- Учебники и монографии
- Алехин А.П., Кармолицкнй A.A., Козлов Ю. М. Административное право Российской Федерации: Учебник. М: ЗЕРЦАЛО, 1997. 672 с.
- Алытиулер А.Б. Международное валютное право. М.: Международные отношения, 1984.- 256 с.
- Артемов Н.М. Финансово-правовое регулирование внешнеторговой деятельности: Учебник / Отв. ред. О. Н. Горбунова. М. 1999. 479 с.
- Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. М.: Финансы и статистика, 1994. 240 с.
- Бурцев В.В. Государственный финансовый контроль: методология и организация. М., 2000. 391 с,
- Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М.: Издательство НОРМА, 2000.-192 с.
- Волковский В.И. Борьба с организованной преступностью в экономической сфере. М.: Русский биографический институт, 2000, 216 с.
- Гейвандов Я, А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. М.: Издательство Московского независимого института международного права, 1997. 208 с.
- Зыкин И.С. Внешнеэкономические операции: право и практика. М.: Международные отношения, 1994. 304 с.
- Ю.Иванов Г. Г. Правовой режим морских портов. М.: «Транспорт», 1971.-80 с. 11 .Иванов Э. А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Российский Юридический Издательский Дом, 1999. 176 с.
- Карасева M.B. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М.: Юристъ, 1999.-256 с.
- Козырин А.Н., Шепенко P.A. Конкуренция на международных рынках и антидемпинговое регулирование. М.: Спарк, 1999. 208 с.
- Кирин A.B. Правовые основы отношений государства и инвесторов. М.: ИНФРА-М, 1998. 268 с. 15 .Кувшинов Е. С. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности в Российской Федерации (правовые аспекты). М.: Прометей, 1998.- 148 с.
- Хв.Куксин И. Н. Российская налоговая политика: история, теория и практика: Монография. СПб.: Санкт-Петербургская академия МВД России, 1997. -305 с,
- П.Кукспн И. Н. Налогообложение и налоговая политика в России: Монография. М.: Граница, 1997. 192 с. 18 .Куксин H.H., Сафаров P.A. Научные основы педагогической и управленческой деятельности в федеральных органах налоговой полиции. М., 1998.-201 с.
- Кучеров И.И. Налоги и криминал: Историко-правовой анализ. М.: ГМП «Первая Образцовая типография», 2000. 352 с.
- Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. J1.H. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 1994. 522 с. 21 .Наговицын А. Г. Валютная политика. М.: «Экзамен», 2000. 512 с.
- Поролло Е.В. Налоговый контроль: принципы и методы проведения. М.: Гардарика, 1996. 279 с.
- Российское таможенное право: Учебник для вузов / Отв. ред. проф. Б. Н. Габричидзе. М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА М). 2000. 520 с.
- Таможенное право: Учебник для вузов / Отв. ред. проф. Б. Н. Габричидзе. М.: Издательство БЕК, 1995. 480 с.
- Тосунян Г. А., Викулин А. Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. акад. Б. Н. Топорнина. М.: Юристъ, 1999.-448 с.
- Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. О. Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 1996.-400 с,
- Финансовое право: Учебник / Под ред. О. Н. Горбуновой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2000. — 495 с.
- Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. М.: Издательство БЕК, 1996.-525 с.
- Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 1999. 600 с.
- Хшшчееа Н.И. Налоговое право: Учебник. М.: Издательство БЕК, 1997. -336 с. 1. Учебные и научно-практические издания, пособия, справочники, сборники и методические рекомендации
- Андреев Е.П. Правовое регулирование валютных отношений: Учебное пособие. М.: МФИ, 1988. 45 с.
- Андреев Е.П. Валютное законодательство зарубежных стран: Учебное пособие. М.: МФИ, 1989. 42 с.
- Андреев Е.П. Методические рекомендации по изучению актуальных правовых проблем валютных отношений. М.: МФИ, 1989. 41 с.
- Андреев Е.П., Нардюжева А. Ю. Справочник по валютной работе в коммерческом банке. М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, 1994. 4.1. 72 с.
- Андреев Е.П., Царева O.E. Основы валютного законодательства: Учебно-методическое пособие / Под ред. Е. П. Андреева. М.: Академия налоговой полиции ФСНП России, 1998. 52 с.
- Валютный рынок и валютное регулирование: Учебное пособие / Под ред. И. Н. Платоновой. М.: Издательство БЕК, 1996. 475 с.
- Грачева Е.Ю., Соколова Э. Д. Финансовое право России: Учебное пособие для вузов. М.: 1997. 192 с,
- Грачева Е.Ю., Соколова Э. Д. Финансовое право: Учебное пособие. 2-е изд., испр. и доп. М.: Юриспруденция, 2000. — 304 с.
- Григорьев В. И. Кучеров И.И. Налоговая полиция: правовое регулирование деятельности: Учебно-практическое пособие. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998. 256 с.
- Голощапов H.A. Таможенный контроль / Под ред. И. А. Ильина. М.: «Экзамен», 1999. 320 с,
- Козырин А.Н. Таможенные режимы. М.: Статут, 2000. 247 с.
- Кучеров ИЖ Налоговые преступления: Учебное пособие. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997. 244 с.
- Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001. 360 с.
- Лисовский В.И. Международное торговое и финансовое право: Учебное пособие для вузов. М.: Высшая школа, 1974. 215 с.
- Налоговое консультирование: Опыт государственных учреждений // Сборник материалов научно-практической конференции г. Смоленск 2728 января 2000 года. Смоленск, 2000. 144 с.
- Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. A.B. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1997. 608 с.
- Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С. Г. Пепеляева. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000.'- 608 с.
- ЬЬ.Олейник О. М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1997.- 424 с.
- Солтаганов В.Ф. Налоговая полиция: вчера, сегодня, завтра. М.: AHO «Издательский дом НП». 2000. — 184 с.
- Таможенное право: Курс лекций в 2-х томах. Том 2. Особенная часть / Под ред. В. Г. Драганова, науч. рук. М. М. Рассолов. М.: Экономика, 1999.- 656 с. 61 .Тимошенко И. В, Таможенное право России: Курс лекций. Общая часть.
- Царева O.E. Валютное право. Раздел «Валютный контроль»: Учебное пособие. М: Академия налоговой полиции ФСНП России, 2ООО. 59 с.
- Царева O.E. Валютное право: Альбом схем. М.: Академия налоговой полиции ФСНП России, 2000. 21 с.
- Яковлев А.Л. Валютные операции и их учет. М.: ИНФРА-М, 1997. 160 с. 1. Авторефераты диссертаций
- Емелин A.B. Проблемы финансово-правового регулирования валютных отношений в Российской Федерации: Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: Московская государственная юридическая академия, 2000, 24 с.
- Ибрагимов В.Ш. Совершенствование механизма государственного регулирования валютного рынка: Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Ульяновск: Ульяновский государственный университет, 1998. 22 с.
- Меркулов А.Ю. Финансово-правовое регулирование валютных операций юридических лиц в Российской Федерации: Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: Московская государственная юридическая академия, 1999. 22 с.
- Мусин Э.Ф. Валютный контроль в Российской Федерации: Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 1998.-22 с.
- Емелгш A.B. Проблемы финансово-правового регулирования валютных отношений в Российской Федерации: Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М: Московская государственная юридическая академия, 2000. 202 с.
- Андреев Е.П. Договоры и соглашения СССР с иностранными государствами о морском торговом судоходстве // Экспресс-информация ЦБНТИ ММФ. Вып.1 (16). М., 1974. С.4−5.
- Андреев Е.П. Предпринимательство: иностранные инвестиции и налогообложение // Материалы Всероссийской научно-практической конференции «Развитие предпринимательства залог процветания России»: Сборник статей. М.: Луч, 2000. С.72−74.
- Ш. Булатов А. Вывоз капитала из России: вопросы регулирования // Вопросы экономики. 1998. № 3. С.55−64.
- Российской Федерации. Опыт работы территориальных органов ФСНП России. М.: Академия налоговой полиции ФСНП России, 1998. С.49−62.
- Геращенко В.В. О предварительных итогах работы Банка России за 1999 год и основных задачах на 2000 год // Вестник Банка России. 2000. № 3.
- Кучеров И.И. Система государственного финансового контроля в России // Правовые проблемы деятельности федеральных органов налоговой полиции: Сборник научных трудов. М.: Академия налоговой полиции ФСНП России, 1999. С.10−21.
- Мусин Э.Ф. Свободные экономические зоны: регулирование и контроль финансовых операций мировой и отечественный опыт // Иностранныйкапитал в России: налоги, учет, валютное и таможенное регулирование. 1999. № 2. С. 19−25.
- Смородинская Н. Бегство капиталов как объект международных исследований // Вопросы экономики. 1997. № 9. С. 135−147.
- Царева O.E. Валютный контроль в деятельности предпринимателей // Материалы Международной научно-практической конференции «Женщины в малом предпринимательстве» (28−29 апреля 1998 года г. Москва). М.: Луч, 1998. С.79−82.
- Царева O.E. Особенности валютного контроля в предпринимательстве // Материалы Всероссийской научно-практической конференции «Развитие предпринимательства залог процветания России»: Сборник статей. М.: Луч, 2000. С.165−167.
- VI. Публикации в периодической печати
- Алексеев Н. В сетях теневой экономики оказалась рыбная отрасль России. По чьему хотению? // Российская газета от 6 октября 2000 года.
- Бардин В., Ляпунова Г. Финансовая ЧК // Коммерсантъ от 1 сентября 2000 года.
- Беррес Л. Golden ADA везет все назад // Коммерсантъ от 26 июля 2000 года.
- Буйлов М. Интеллектуальная собственность валютных контролеров // Коммерсантъ от 2 февраля 2000 года.
- Бюджетное послание Президента РФ Федеральному Собранию РФ «О бюджетной политике на 2001 год и на среднесрочную перспективу» // Российская газета от 3 июня 2000 года.
- Викторов С. Банкам грозит день открытых дверей // Коммерсантъ от 18 августа 2000 года.
- Выступление В.В. Путина с ежегодным Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации 8 июля 2000 года, г. Москва // Российская газета от 11 июля 2000 года.
- Граник И. Бегство с препятствиями // Коммерсант от 2 ноября 1999 года.
- Граник И. Валютотерпимость // Коммерсантъ от 17 апреля 2001 года.
- Импортеров берут на испуг // Коммерсантъ от 23 мая 2000 года.
- Киселева Е. Бриллианты Golden ADA вернулись домой // Коммерсантъ от 28 июля 2000 года.
- Киселева Е. Налоговики напали на золотую жилу // Коммерсантъ от 25 июля 2000 года.
- Киселева Е. Золотое дело Росбанка изучает налоговая полиция // Коммерсантъ от 27 февраля 2001 года.
- Киселева Е. Козицын С. В офшорах запахло зоной. В Лондоне подписан «кодекс банковской чести» // Коммерсантъ от 24 октября 2000 года.
- Козицын С., Семенов А. Ни капли грязи на деньгах // Коммерсант от 31 октября 2000 года.
- Конищева Т. Учет валюты есть. Контроль почти не виден // Бизнес в России. Ведомственное приложение к Российской газете от 23 октября 1999 года.
- Крупицкий К., Рушайло П. Модель возвращения капитала // Коммерсантъ от 10 ноября 1999 года.
- Кутасов О. Банкир пытался съесть свое дело // Коммерсантъ от 8 августа 2000 года.
- Ляпунова Г. Налоговые полицейские прощают и наказывают // Коммерсантъ от 20 апреля 2001 года.
- Ляпунова Г. Налоговая полиция заботится о предпринимателях // Коммерсантъ от 21 апреля 2001 года.
- Мельников В. Финансовая разведка против «теневой» экономики // Российская газета от 30 января 2001 года.
- Меморандум Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации об экономической политике. (По состоянию на 1 июля 1999 года) // Коммерсантъ от 2 июля 1999 года.
- О мерах Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации по стабилизации социально-экономического положения в стране // Российская газета от 17 ноября 1998 года.
- Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год // Коммерсантъ от 26 сентября 2000 года.
- Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации: О положении в стране и основных направлениях внутренней и внешней политики государства // Российская газета от 4 апреля 2001 года.
- Пьяных Г. Таможня работает до победного конца // Коммерсантъ от 17 февраля 2000 года.
- Русских обсчитают в Испании. Теперь у них закон такой // Коммерсантъ от 18 октября 2000 года.
- Рушайло П. Центрбанк расписался в собственном богатстве. Придется сдавать валюту // Коммерсантъ от 29 сентября 2000 года.
- Солтаганов В.Ф. «Черных списков» не ведем, но где деньги прячутся -знаем // Российская газета от 4 августа 1999 года.1. VII. Официальные издания
- Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации (О положении в стране и основных направлениях внутренней и внешней политики государства). М.: Известия, 2001. — 47 с.
- VIII. Ведомственные издания
- Валютные операции: Обзор семинара, проведенного МП «Финансист» при Академии бюджета и казначейства (февраль, 1997 г.). М.: Центр подготовки персонала Банка России (ЦПП ЦБ РФ). 1997. 39 с.
- Валютное регулирование и валютный контроль: Материалы Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка
- России // Информационно-аналитические материалы. Выпуск 2 (4). М., 1997.-52 с.
- Андреев Е.П., Нардюжева А. Ю. Справочник по валютной работе в коммерческом банке: Сборник материалов. М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, 1994. 4.2. 236 с.
- Зенкин И.В., Спирина М. Н. Валютный контроль в Российской Федерации: Нормативные документы. Комментарии. Практика применения. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1997. 720 с.
- Сборник законодательных и нормативных актов. Акты международного сотрудничества. М.: Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации, 1998. № 5. 435 с.
- Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации: Сб. норм, актов: в 3-х томах. Т.1. М.: Де-Юре, 1997. 672 е.- Т.2. М.: Де-Юре, 1997. — 624 е.- Т.З. М.: Де-Юре, 1998. — 768 с.
- X. Компьютерная сеть «ИНТЕРНЕТ»
- Доклад В.В. Геращенко от 8 октября 1999 г. «О мерах валютного регулирования и валютного контроля, принимаемых Банком России по противодействию утечке капитала» // Интернет. Сайт Банка России. Ьйр:/Луту. cbr.ru/dp/utech.kapital/pvk.htmt.
- Толковый словарь русского языка. Мелаэнциклопедиия, Универсальная энциклопедиия «Кирилл и Мефодий» // Интернет, vww. km ги.
- XI. Правовые акты, руководящие и распорядительные документы1
- Международные конвенции, соглашения и протоколы
- Конвенция ООН от 19 декабря 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» // Иванов Э. А, Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Российский Юридический Издательский Дом, 1999. С.79−86.
- Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Белоруссия о сотрудничестве и взаимной помощи в области валютного и экспортного контроля от 12 июля 1995 года // Справочно-правовая система «Гарант».
- Соглашение между Правительством Российской Федерации и Республики Грузия о сотрудничестве и взаимной помощи в области валютного и экспортного контроля от 15 сентября 1995 года // Бюллетень международных договоров. 1996. № 2.
- Соглашение между Правительством Российской Федерации и Киргизской Республики о сотрудничестве и взаимной помощи в области валютного и экспортного контроля от 28 марта 1996 года // Справочно-правовая система «Гарант».
- Соглашение между Правительством Российской Федерации и Республики Молдова о сотрудничестве и взаимной помощи в области
- Правовые акты, руководящие и распорядительные документы приведены по состоянию на 13 апреля 2001 года. валютного и экспортного контроля от 8 октября 1996 года // Справочное правовая система «Гарант».
- Соглашение Между Правительством Российской Федерации и Республики Таджикистан о сотрудничестве и взаимной помощи в области валютного и экспортного контроля от 12 февраля 1997 года // Бюллетень международных договоров. 1997. № 7.
- Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года.
- Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (с изм. и доп. на 31.12.97 г.) // Российская газета от 23 декабря 1997 года.
- Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР от 27 октября 1960 года (с изм. и доп. на 09.03.2001 г.) // Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1960. № 40. Ст. 592,
- Гражданский процессуальный кодекс РСФСР от 11 июня 1964 года (с изм. и доп. на 07.08.2000 г.) // Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1964. № 24. Ст. 407.
- Кодекс РСФСР об административных правонарушениях от 20 июня 1984 года (с изм. и доп. на 20.03.2001 г.) // Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1984. № 27. Ст. 909.
- Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 5 мая 1995 г. № 70-ФЗ // Российская газета от 16 мая 1995 года.
- Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-Ф3 (с изм. и доп. на 20.03.2001 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 25. Ст. 2954.
- Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 г. № 943−1 «О налоговых органах Российской Федерации» (с изм. и доп. на 07.11.2000 г.)
- Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15. Ст.492- Российская газета от 14 июля 1999 года.
- Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 г. № 3615−1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп. на 05.07.99 г.) // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 45. Ст. 2542,
- Закон Российской Федерации от 21 мая 1993 г. № 5003−1 «О таможенном тарифе» (с изм. и доп. на 27.05.2000 г.) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 23. Ст. 821.
- Закон Российской Федарации от 24 июня 1993 г. № 5238−1 «О федеральных органах налоговой полиции» (с изм. и доп. на 07.11.2000 г.) // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1993. № 29. Ст. 1114.
- Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» // Российская газета от 14 января 1995 года.
- Федеральный закон от 13 октября 1995 г. № 157-ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» (с изм. и доп. на 10.02.99 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 42. Ст. 3923.
- Федеральный закон 30 декабря от 1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» (с изм. и доп. на 07.01.99 г.) !! Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 1. Ст. 18.
- Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 112-ФЗ «Об участках недр, право пользования которыми может быть предоставлено на условиях раздела продукции» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 30. Ст. 3584.
- Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ «О судебных приставах» (с изм. и доп. на 07.11.2000 г.) // Российская газета от 5 августа 1997 года.
- Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве» // Российская газета от 5 августа 1997 года.
- Федеральный закон от 29 декабря 1998 г. № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» (сизм. и доп. на 05.08.2000 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 1. Ст. 1.
- Федеральный закон от 31 мая 1999 г. «Об Особой экономической зоне в Магаданской области» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 23. Ст. 2807.
- Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 28. Ст. 3493.
- Федеральный закон от 18 июля 1999 г. № 183-ФЭ «Об экспортном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 30. Ст. 3774.
- Федеральный закон от 2 января 2000 г. № 13-Ф3 «О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» // Российская газета от 6 января 2000 года.
- Федеральный закон от 10 апреля 2000 г. № 53-Ф3 «О внесении изменений в ст. 126 Уголовно-процессуального кодекса РСФСР» // Российская газета от 14 апреля 2000 года.
- Федеральный закон от 27 декабря 2000 г. № 150-ФЗ «О федеральном бюджете на 2001 год» (с изм. и доп. на 24.03.2001 г.) // Российская газета от 28 декабря 2000 года.
- Указы Президента Российской Федерации
- Указ Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» (с изм. и доп. на 23.12.2000 г.) // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 25. Ст, 1425.
- Указ Президента Российской Федерации от 30 сентября 1992 г. № 1148 «О структуре центральных органов федеральной исполнительной власти» (с изм. и доп. на 09.08.2000 г.) // Справочно-правовая система «Гарант».
- Указ Президента Российской Федерации от 10 декабря 1992 г. № 1572 «О зоне свободной торговли „Шереметьево“ // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 52. Ст. 3091.
- Положение о Государственном таможенном комитете Российской Федерации, утвержденное Указом Президента Российской Федерации 25 октября 1994 г. № 2014 (с изм. и доп. на 16.09.99 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 27. Ст. 2854.
- Указ Президента Российской Федерации от 6 июля 1995 г. № 673 „О разработке концепции правовой реформы в Российской Федерации“ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 28. Ст. 2642.
- Указ Президента Российской Федерации от 18 апреля 1996 г. № 567 „О координации деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью“ //Собрание законодательства РФ.1996. № 17. Ст. 1958.
- Указ Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. № 1209 „О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок“ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 35. Ст. 4141.
- Указ Президента Российской Федерации от 23 июля 1997 г. № 767 „О некоторых мерах по либерализации экспорта из Российской Федерации аффинированного золота и серебра“ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 30. Ст. 3604.
- Указ Президента Российской Федерации от 23 декабря 1998 г. № 1635 „О Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам“ (с изм. и доп. на 09.08.2000 г.) // Российская газета от 25 декабря 1998 года.
- Указ Президента Российской Федерации от 15 марта 1999 г. № 334 „Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки“ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 11. Ст. 1279.
- Указ Президента Российской Федерации от 17 мая 2000 г. № 867 „О структуре федеральных органов исполнительной власти“ (с изм. и доп. на 01Л 2.2000 г.) // Российская газета от 20 мая 2000 года.
- Постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации
- Постановление Правительства Российской Федерации от 5 января1997 г. № 2 „Вопросы Министерства финансов Российской Федерации“ (с изм. и доп. на 31.12.2000 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 2. Ст. 248.
- Постановление Правительства Российской Федерации от 18 февраля1998 г. № 207 „Об экспорте из Российской Федерации аффинированного золота и серебра“ (с изм. и доп. на 08.05.98 г.) // Российская газета от 13 мая 1998 года.
- Постановление Правительства Российской Федерации от 6 марта 1998 г. № 273 „Об утверждении положения о Министерстве финансов Российской Федерации“ (с изм. и доп. на 18.06.99 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 11. Ст. 1288.
- Постановление Правительства Российской Федерации от 27 февраля1999 года № 254 „Вопросы Министерства Российской Федерации по налогам и сборам“ (с изм. и доп. на 01.02.2001 г.) // Собрание• законодательства Российской Федерации. 1999. № 11. Ст. 1299.
- Постановление Правительства Российской Федерации от 23 августа 2000 г. № 624 „Вопросы Министерства финансов Российской Федерации“ П Справочно-информационная система „Консультант-Плюс“.
- Постановление Правительства Российской Федерации от 16 октября 2000 г. № 783 „Об утверждении Положения о Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам“ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. № 43. Ст. 4242.
- Письмо Госбанка СССР от 24 мая 1991 № 352 „Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР“ (сизм. и доп. на 02.09.94 г.) // Бюллетень нормативных актов министерств иведомств СССР. 1991. № 12.
- Письмо Банка России от 5 октября 1994 г. № 184−94 „О статистической отчетности по валютному регулированию и валютному контролю“ (с изм. и доп. на 19,11.97 г.) // Справочно-правовая система „Гарант“.
- Указание Банка России от 15 января 1998 г. № 137-У „О порядке учета и отчетности по некоторым видам валютных операций“ // Вестник Банка России от 20 января 1998 года. № 3.
- Положение Банка России от 29 июля 1998 г. № 46-П „О территориальных учреждениях Банка России“, утвержденное Советомдиректоров (протокол от 10 апреля 1998 г. № 15) // Справочно-информационная система „Консультант-Плюс“.
- Указание Банка России от 22 июня 2000 г. № 806-У „О порядке регистрации в Банке России карточек образцов оттисков печатей, используемых уполномоченными банками для целей валютного контроля“ // Вестник Банка России от 28 июня 2000 года. № 35.
- Инструкция Банка России от 30 ноября 2000 г. № 94-И „О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях“ // Вестник Банка России от 7 декабря 2000 года. № 66−67.
- Совместные правовые акты Банка России и федеральных органовисполнительной власти
- Положение о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками, утвержденное Банком
- России 19 апреля 1993 г. № 13 и ГТК России от 14 апреля 1993 г. № 0120/3371 (с изм. и доп. на 24.10.2000 г.) // Экономика и жизнь. 1993. № 16.
- Соглашение о сотрудничестве и межведомственном информационном обмене между ГТК России и ВЭК России, утвержденное ГТК России 4 июля 1994 г. № 01−31/7551, ВЭК России от 5 июля 1994 г. № 03−15/1043 // Справочно-информационная система „Консультант-Плюс“.
- Приказ ГТК России и ДНП России от 13 сентября 1994 г. №№ 465/402 „Об организации взаимодействия между таможенными органами Российской Федерации и федеральными органами налоговой полиции Российской Федерации“ // Справочно-правовая система „Гарант“.
- Положение о порядке информационного обмена и представления документов при ввозе, вывозе и пересылке валюты РФ, утвержденное ГТК России от 4 сентября 1996 г. № 01−23/16 099 и Банком России 5 сентября 1996 г. № 324 // Таможенный вестник. 1996. № 20.
- Положение Банка России и ГТК России от 5 мая 1998 г. № 28-П и 0123/9094 „Об особенностях таможенно-банковского контроля за экспортом кредитными организациями аффинированного золота и серебра“ // Вестник Банка России от 15 мая 1998 года. № 31−32.
- Соглашение о сотрудничестве и межведомственном информационном обмене между ГТК России и ФСНП России, объявленное приказом Директора ФСНП России № 241 от 6 июля 1998 г // Справочно-информационная система „Консультант-Плюс“.
- Письмо Банка России и ГТК России от 1 октября 1998 г. № 266-Т и № 01−23/20 506 „О дополнительных мерах по усилению контроля за репатриацией валютной выручки от экспорта товаров“ // Вестник Банка России от 8 октября 1998 года. № 70−71.
- Положение Банка России и ГТК России от 12 января 2000 г. № 105-П, № 01−100/1 „О порядке вывоза физическими лицами из Российской Федерации наличной иностранной валюты“ // Российская газета от 15 февраля 2000 года.
- Приказ МНС России и ГТК России от 8 июня 2000 г. №№ БГ-3−11/219, 481 „О взаимодействии МНС России и ГТК России“ // Справочно-правовая система „Гарант“.
- Инструкция Банка России и ГТК России от 4 октября 2000 г. № 91-И/01−11 /28 644 „О порядке осуществления валютного контроля заобоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров“ // Российская газета от 15, 16 и 21 ноября 2000 года.
- Правовые акты и методические рекомендации федеральных органовисполнительной власти
- Приказ ГТК России от 4 ноября 1993 г. № 453 „О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации памятных монет из недрагоценных и драгоценных металлов“ // Экономика и жизнь. 1994. № 1.
- Приказ ГТК России от 24 июля 1995 г. № 467 „О порядке применения нормы права, установленной ст. 273 Таможенного Кодекса Российской Федерации“ // Российские вести от 21 сентября 1995 года.
- Инструкция Госналогслужбы России от 16 июня 1995 г. К» 34 «О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц» (с изм. и доп. на 07.04.2000 г.) И Российские вести от 27 июля 1995 года.
- Приказ ГТК России от 29 декабря 1995 г. № 796 «О распределении компетенции по контролю таможенной стоимости и валютному контролю» (с изм. и доп. на 13.10.2000 г.) // Справочно-правовая система «Гарант».
- Приказ ГТК России от 11 марта 1997 г. № НО «Об особенностях осуществления таможенного контроля и таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации при совершении внешнеторговых бартерных сделок» //
- Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1997. № 9.
- Письмо ГТК России от 6 августа 1997 г. № 14−15/15 018 «О предоставлении информации органам ВЭК России о результатах валютного контроля, осуществляемого таможенными органами» // Справочно-правовая система «Гарант».
- Приказ МВЭС России от 2 марта 1998 г. № 107 «Об экспорте из Российской Федерации аффинированного золота и серебра, осуществляемого кредитными организациями» (с изм. и доп. на 20.05.98 г.) if Справочно-правовая система «Гарант».
- Письмо ГТК России от 29 апреля 1998 г. № 01−15/8868 «О выявлении правонарушений в кредитно-банковской сфере» И Таможенные ведомости. 1998. № 9.
- Приказ ГТК России от 27 мая 1998 г. № 348 «О таможенном оформлении аффинированного золота и серебра» И Таможенные ведомости. 1998. № 7.
- Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. № 34н (с изм. и доп. на 24.03.2000 г.) // Финансовая газета. 1998. № 36.
- Письмо ГТК России от 19 октября 1998 г. № 01−15/21 775 «О порядке исполнения совместного письма Банка России № 266-Т и ГТК России № 01−23/20 506 от 01.10.98″ // Вестник Банка России от 28 октября 1998 года. № 74.
- Приказ ГТК России от 10 марта 1999 г. № 158 „О временном порядке таможенного оформления необработанных природных алмазов и бриллиантов, аффинированных драгоценных металлов“ // Таможенные ведомости. 1999. № 5.
- Приказ МНС России от 8 октября 1999 г. № АП-3−16/318 „Об утверждении Порядка назначения выездных налоговых проверок“ (с изм. и доп. на 07.02.2000 г.) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1999. № 48.
- Письмо ГТК России от 23 декабря 1999 г. № 11−15/32 225 „О разграничении компетенции органов валютного контроля“ // Нормативные акты для бухгалтера. 2000. № 3.
- Положение по бухгалтерскому учету „Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте“, ПБУ-3/2000, утвержденное приказом Минфина России от 10 января 2000 г. К» 2н // Финансовая газета. 2000. № 8.
- Письмо ГТК России от 13 января 2000 г. № 01−06/458 «Об осуществлении валютного контроля» // Таможенные ведомости. 2000. № 4.
- Положение об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций, утвержденное приказом МНС России от 7 апреля 2000 г. № АП-3−06/124 // Иностранный капитал в России: налоги, валютное и таможенное регулирование, учет. 2000. № 6.
- Приказ ГТК России 21 августа 2000 г. № 741 «О мерах по совершенствованию контроля за перемещением через таможеннуюграницу Российской Федерации транспортных средств физическими лицами» // Российская газета от 10 октября 2000 года.
- Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 10 октября 1995 г. № 3924/95 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1996. № 1.
- Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22 июля 1997 г. № 2045/97 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1997. № 11.