Расчёт сметы затрат на производство

№ п/п

Статья затрат

Вариант 2

всего на год

в т.ч. на 4 квартал

Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)

Затраты на оплату труда

Амортизация основных фондов

Прочие расходы — всего, в том числе:

4.1

а) уплата процентов за краткосрочный кредит

4.2

б) налоги, включаемые в себестоимость, в том числе:

4.2.1

социальный налог (34%)

4.2.2

прочие налоги

4.3

в) арендные платежи и другие расходы

Итого затрат на производство

Списано на непроизводственные счета

Затраты на валовую продукцию

Изменение остатков незавершенного производства

Изменение остатков по расходам будущих периодов

— 27

— 7

Производственная себестоимость товарной продукции

Внепроизводственные (коммерческие) расходы

Полная себестоимость товарной продукции

Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов)

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года

Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов

Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов

Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах)

Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов (в действующих ценах) — всего

Средняя норма амортизации, %

14,5

Сумма амортизационных отчислений — всего

Использование амортизационных отчислений на вложения во внеоборотные активы

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:

1.1

а) в ценах базисного года без НДС и акцизов

1.2

б) по производственной себестоимости

Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:

2.1

а) в днях запаса

2.2

б) в действующих ценах без НДС и акцизов

2.3

в) по производственной себестоимости

Прочие доходы и расходы

;

Выручка от продажи выбывшего имущества

Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)

Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий

Расходы от реализации выбывшего имущества

Проценты к уплате

Расходы на оплату услуг банков

Доходы от прочих операций

Расходы по прочим операциям

11

Налоги, относимые на финансовые результаты

Содержание объектов социальной сферы — всего, в том числе:

12.1

а) учреждения здравоохранения

12.2

б) детские дошкольные учреждения

12.3

в) содержание пансионата

Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Фактические остатки нереализованной продукции на начало года (переносим из таблицы 3):

1.1

а) в ценах базисного года без НДС и акцизов

1.2

б) по производственной себестоимости

1.3

в) прибыль

Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг) (переносим из таблицы 1-смета):

2.1

а) в действующих ценах без НДС и акцизов

2.2

б) по полной себестоимости

2.3

в) прибыль (81 250 — 34 577)

Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:

3.1

а) в днях запаса

3.2

б) в действующих ценах без НДС и акцизов

3.3

в) по производственной себестоимости

3.4

г) прибыль (2034;837)

Объем продаж продукции в планируемом году:

4.1

а) в действующих ценах без НДС и акцизов

4.2

б) по полной себестоимости

4.3

в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)

№ п/п

Источник

Капитальные вложения производствен. назначения

Капитальные вложения непроизводствен. назначения

Ассигнования из бюджета

;

Прибыль, направляемая на кап. вложения (из фонда накопления)

Амортизационные отчисления на основные производственные фонды (смета)

;

Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом

;

Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия

;

Прочие источники (НИОКР)

Долгосрочный кредит банка

Итого вложений во внеоборотные активы

Проценты по кредиту к уплате (ставка 18% годовых)

ИТОГО

№ п/п

Статьи затрат

Норматив на начало года, тыс. руб.

Затраты IV кв., тыс. руб., всего

Затраты IV кв., тыс. руб. / день

Нормы запасов в днях

Норматив на конец года, тыс. руб.

Прирост (+), снижение (-)

Производственные запасы (+)

Незавершенное производство (-)

— 1050

Расходы будущих периодов (-)

;

;

;

— 27

— 97

Готовые изделия (+)

Итого

;

;

;

Источники прироста

Устойчивые пассивы (табличные данные)

Прибыль

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс. руб.

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году

Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году

Прибыль (убыток) от продаж

II. Прочие доходы и расходы

Проценты к получению (9% от прочих расходов)

Проценты к уплате

Доходы от участия в других организациях

Прочие доходы (32 382−3001)

Прочие расходы — всего, в том числе:

8.1

а) содержание учреждений здравоохранения

8.2

б) содержание детских дошкольных учреждений

8.3

в) содержание пансионата

8.4

г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

8.5

д) налоги, относимые на финансовые результаты

8.6

е) прочие расходы

Прибыль (убыток) планируемого года

№ п/п

Разделы и статьи баланса

Сумма, тыс. руб.

I. Поступления (приток денежных средств)

А. От текущей деятельности

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)

Прочие поступления:

средства целевого финансирования

поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях

Прирост устойчивых пассивов

Итого по разделу А

Б. От инвестиционной деятельности

Выручка от прочей реализации (без НДС)

Доходы от внереализационных операций

Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом

Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

Высвобождение средств из оборота (мобилизация)

;

Итого по разделу Б

В. От финансовой деятельности

;

Увеличение уставного капитала

;

Доходы от финансовых вложений

Увеличение задолженности — всего, в том числе:

;

получение новых займов, кредитов

;

выпуск облигаций

;

Итого по разделу В

Итого доходов

II. Расходы (отток денежных средств)

А. По текущей деятельности

Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)

Платежи в бюджетвсего, в том числе:

налоги, включаемые в себестоимость продукции

налог на прибыль, всего

налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий

налоги, относимые на финансовые результаты

выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)

Прирост собственных оборотных средств

Итого по разделу А

Б. По инвестиционной деятельности

Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы — всего, из них:

вложения во внеоборотные активы производственного назначения

вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения

Продолжение таблицы 8

затраты на проведение НИОКР

платежи по лизинговым операциям

;

долгосрочные финансовые вложения

расходы по прочей реализации

расходы по внереализационным операциям

содержание объектов социальной сферы

;

Итого по разделу Б

В. От финансовой деятельности

;

Обслуживание долгосрочных кредитов

;

Уплата процентов

;

Краткосрочные финансовые вложения

;

Выплата дивидендов

;

Отчисления в резервный фонд

Прочие расходы

;

Итого по разделу В

Итого расходов

Превышение доходов над расходами (+)

Превышение расходов над доходами (-)

Сальдо по текущей деятельности

Сальдо по инвестиционной деятельности

— 16 122

Сальдо по финансовой деятельности

— 1139