Анализ финансово-хозяйственной деятельности доходов и расходов
Между МКУ «Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил» и МБОУ ДОД «ДЮСШ «Уралочка» заключены соглашение о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на 2014 год № 15 от 27.12.2013 года на сумму 7 657 100 рубля (доп. соглашение № 2 от 15.10.2014 года на общую сумму 7 958 118… Читать ещё >
Анализ финансово-хозяйственной деятельности доходов и расходов (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Деятельность учреждения осуществляется в соответствии с муниципальным заданием и планом финансово-хозяйственной деятельности, утвержденного начальником МКУ «Управление по развитию физической культуры, спорту и молодежной политики».
Рассмотрим основные показатели деятельности бюджетного учреждения за 2012 — 2014 гг. (таблица 12).
Таблица 12 — Основные показатели деятельности МБОУ ДОД «ДЮСШ «Уралочка».
Показатели. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2013 к 2012 г. | 2014 к 2013 г. | |||
отклонение. | темп роста, %. | отклонение. | темп роста, %. | |||||
Численность персонала, чел. | 23,00. | 29,00. | 26,00. | 126,09. | — 3. | 89,66. | ||
Доходы, тыс.руб.,. в том числе: | 6907,29. | 7667,70. | 8516,69. | 760,41. | 111,01. | 848,99. | 111,10. | |
доходы от оказанных платных услуг, тыс.руб. | 52,01. | 43,52. | 43,49. | — 8,49. | 83,68. | — 0,03. | 99,93. | |
Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания, тыс.руб. | 6025,10. | 6701,50. | 7603,38. | 676,40. | 111,23. | 901,88. | 113,46. | |
Остаток субсидии на выполнение муниципального задания, тыс.руб. | ; | 59,82. | 62,92. | 59,82. | ; | 3,1. | 105,18. | |
Субсидии на иные цели, тыс.руб. | 779,98. | 822,86. | 806,90. | 42,88. | 105,50. | — 15,96. | 98,06. | |
Иные прочие доходы, тыс.руб. | 50,20. | 40,00. | ; | — 10,20. | 79,68. | — 40,00. | ; | |
Расходы, тыс.руб. | 6847,47. | 7604,78. | 8476,56. | 757,31. | 111,06. | 871,78. | 111,46. | |
Чистый операционный результат, тыс.руб. | 59,82. | 62,92. | 40,13. | 3,10. | 105,18. | — 22,79. | 63,78. | |
Увеличение стоимости основных средств, тыс. руб. | 7,50. | 35,00. | 38,50. | 27,50. | 466,67. | 3,50. | 110,00. | |
ФОТ, тыс.руб. | 3928,09. | 4650,15. | 5503,07. | 722,06. | 118,38. | 852,92. | 118,34. | |
Среднемесячная заработная плата работника, руб. | 14,23. | 13,36. | 17,64. | — 0,87. | 93,89. | 4,28. | 132,04. | |
Анализируя основные показатели деятельности, можно сделать вывод, что доходы учреждения в 2013 году составили 7667,70 тыс. рублей, что на 760,41 тыс. рублей или на 11,01% выше показателя 2012 года. Доходы учреждения в 2014 году составили 8516,69 тыс. рублей, что на 848,99 тыс. руб. или на 11,10% выше, чем в 2013 году. Это обусловлено повышением объемов финансирования учреждения, наблюдается рост финансирования из местного бюджета.
Расходы учреждения в 2012 году составили 6847,47 тыс. рублей, в 2013 году наблюдается повышение расходов на 757,31 тыс. рублей или 11,06%. В 2014 году расходы учреждения увеличились на 871,78 тыс. рублей или 11,46% в связи с достаточным финансированием из местного бюджета.
Фонд оплаты труда МБОУ ДОД «ДЮСШ «Уралочка» в 2014 году повысилась на 852,92 тыс. рублей, или на 18,34%. Увеличение фонда оплаты труда — за счет выплаты надбавок работникам бюджетной сферы из местного бюджета, утвержденное постановлением главы города. Среднемесячная заработная плата одного работника в учреждении в 2014 году составила 17,64 тыс. руб., что выше показателя 2013 года на 32,04%, за счет снижения численности персонала на 3 чел или 10,34%.
К числу показателей эффективности бюджетного учреждения относятся показатели увеличения стоимости основных средств. По данным таблицы 1, в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается увеличение основных средств на 27,50 тыс. рублей или на 366,67%, в 2014 году показатели увеличения стоимости основных средств по сравнению с 2013 годом увеличились на 3,50 тыс. руб. или 10%. Таким образом, учреждение повысило эффективность использования бюджетных средств в части создания активов.
Между МКУ «Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил» и МБОУ ДОД «ДЮСШ «Уралочка» заключены соглашение о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на 2014 год № 15 от 27.12.2013 года на сумму 7 657 100 рубля (доп. соглашение № 2 от 15.10.2014 года на общую сумму 7 958 118 рублей); соглашения о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение муниципальным бюджетным и автономным учреждениям на иные цели на 2014 год № 17−2-2 от 09.01.2014 года на сумму 196 000 рублей (командирование на спортмероприятия), № 50−2-8 от 14.02.2014 года на сумму 8000 рублей (обучение работников), № 34−3-6 от 10.02.2014 г. на сумму 112 800 рублей (развитие материально-технической базы), № 65−3-3 от 20.02.2014 года на сумму 159 000 рублей (оздоровление детей в каникулярное время).
Муниципальное учреждение в отчетном периоде осуществляло операции по расходованию субсидий, в соответствии с муниципальным заданием и планом финансово-хозяйственной деятельности.