Факторинговые операции. 
Валютные операции банка

Факторинг — финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона (Фактор) согласно договору факторинга обязуется второй стороне (Кредитору) вступить в денежное обязательство между Кредитором и Должником на стороне Кредитора путем выплаты Кредитору суммы денежного обязательства Должника с дисконтом. Фактор — учреждение банка, от имени ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляющее факторинг. Предметом уступки по договору факторинга может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее денежное требование), так и денежное требование, срок платежа по которому наступит в будущем (будущее денежное требование, при уступке которого заключается генеральный договор факторинга). Для заключения сделки факторинга юридическое лицо предоставляет пакет документов:

• · анкета установленной формы;
• · копия документа, подтверждающего назначение на должность руководителя, заверенную кредитором (приказ, решение собственника, участников, контракт и т. п.), полномочия других должностных лиц, уполномоченных подписывать договоры факторинга, залога;
• · копии документов, подтверждающих право на осуществление соответствующих видов деятельности;
• · информация о производимой кредитором продукции (работах, услугах): вид и ассортимент реализуемой продукции, конъюнктура рынка, сведения о конкурентоспособности продукции (работ, услуг);
• · финансовая и бухгалтерская отчетность.

Исполнение Кредитором обязательств по договору факторинга обеспечивается: залогом имущества, поручительством, гарантией, гарантийным депозитом денег и иными способами в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Достаточная сумма для обеспечения исполнения обязательств по договору факторинга определяется на основании расчета: сумма уступаемых денежных требований по договору факторинга 1,3.

На основании проведенного анализа правоспособности и кредито-способности Кредитора, покупательной способности Должника (-ов), результатов проверки предлагаемого обеспечения исполнения обязательств по договору факторинга, заключений юридической службы и службы безопасности, заключения по результатам анализа оценки стоимости и ликвидности предложенного в залог имущества, подготовленного специалистом по залогу, работник кредитной службы готовит заключение о целесообразности предоставлении кредита. Помимо заключения о предоставлении предоставления кредита кредитный комитет может составить рейтинговую систему предприятия. При положительном заключении кредитного комитета, заключается договор факторинга. Существует следующая классификация факторинга:

I.В зависимости от состава сторон: внутренний (все стороны резиденты РБ), внешний (одна из сторон не является резидентом РБ);

II.В зависимости от условий платежа: без права регресса (фактор не имеет право, возвратить поставщику неоплаченные покупателем денежные требования и взыскать с него сумму, уплаченную за уступку этих требований); с правом регресса.

III.В зависимости от порядка уплаты процентов: дисконтный, размер дисконта и порядок его уплаты устанавливается в договоре факторинга. Дисконт рассчитывается:

в твердой сумме:

где: S — сумма уступаемых денежных требований;

T — срок финансирования в днях;

I — базовая ставка для расчета дисконта (далее — базовая ставка) в процентах.

Также проценты могут начисляться за определенный период (месяц) и поступать на счет кредитора.

IV.В зависимости от формы заключения договора: скрытый (поставщик не уведомлен о переуступке требований), открытый (поставщик уведомлен о действиях плательщика).