Российская и зарубежная оценка ликвидности

Важнейшим фактором, лежащим в основе стабильности финансового состояния коммерческого банка является его ликвидность, что предъявляет повышенные требования к эффективности управления ликвидностью. Недооценка этой проблемы может в конечном итоге привести к неплатежеспособности, а в дальнейшем и к банкротству кредитной организации. Так, невыполненные своевременно обязательства перед вкладчиками вызывают лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий к уже полной и неустранимой неплатежеспособности. Избыточная ликвидность отрицательно влияет на доходность банка, убытки банка, возникающие в связи с иммобилизацией части активов банка в малодоходные, но высоколиквидные средства, в конечном счете, могут привести кредитную организацию к банкротству.

Для российской банковской системы проблема управления ликвидностью весьма актуальна, что связано с особенностями условий деятельности российских банков, оказывающих влияние на характеристики банковской ликвидности, а это, прежде всего, крайняя неустойчивость происходящих процессов; быстрота изменения условий деятельности, слабые возможности влияния на их изменение.

Предметом исследования данной работы выступает система экономических отношений банка с клиентами и другими кредитными организациями по поводу привлечения и использования денежных средств с целью обеспечения ликвидности при поддержании определенного уровня доходности.

Объектом исследования работы является банк ОАО «Монетный дом».

Целью данной работы является анализ российской и зарубежной практики оценки ликвидности и оценка ликвидности банка.

В основе достижения намеченных целей поставлены следующие задачи:

1) раскрыть содержание терминов: «ликвидность банка», «ликвидная позиция банка»;

2) выявить факторы, оказывающие влияние на ликвидность и определить характер их влияния на уровень ликвидности банка;

3) проанализировать существующие методы оценки ликвидности банка;

4) изучить применяемую в ОАО «Монетный дом» модель управления ликвидностью;

В работе использованы труды таких известных зарубежных и отечественных экономистов как: Рида Э., Роуза П. С., Лаврушина О. И., Колесникова В. И., АбалкинаЛ.И.

При написании работы также использованы материалы периодических изданий: «Банковское дело», «Аналитический банковский журнал», «Деньги и кредит», «Финансы», «Бюллетень финансовой информации», «Финансы и кредит».

В работе использованы методы группировок, экспертных оценок, метод сравнения, метод коэффициентного и структурного анализа.