Анализ деятельности рческого банка и его финансового состояния

финансовый анализ состояние банк.

Структура привлеченных средств

Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

Сбережения населения — главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.

Средства юридических лиц — наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка.

Средства, привлекаемые на международных финансовых рынках, — долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.

Все средства, отражаемые в пассиве баланса банка, за исключением собственных, являются привлеченными, или обязательствами банка. В самом общем виде анализ привлеченных средств (обязательств) банка заключается в рассмотрении темпов роста привлеченных средств, их состава и структуры, тенденций в изменении сроков привлечения. Привлеченные средства банка являются основным источником активных операций, оказывают определяющее воздействие на состав и структуру активов (табл. 1).

Структура активов, в свою очередь, влияет на состав и структуру привлеченных средств. Активы и пассивы должны соответствовать друг другу прежде всего по срокам привлечения и размещения средств. Привлеченные средства недопустимо вовлекать в собственные долгосрочные вложения банка.

Наиболее дешевыми ресурсами банка являются средства до востребования: остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов, депозиты физических и юридических лиц для расчетов по пластиковым картам. Как правило, проценты по остаткам средств на расчетных и текущих счетах не начисляются, а процентная ставка по депозитам для расчетов по корпоративным и частным депозитам для расчетов по пластиковым картам низкая. В то же время банки взимают комиссии по расчетным операциям, за обслуживание счетов, за прием и выдачу наличных денежных средств, а часть ресурсов до востребования может быть использована как источник выдачи краткосрочных кредитов. Однако эти ресурсы являются и наиболее динамичными, наиболее подверженными внешнему воздействию. При неблагоприятных изменениях экономической или политической ситуации возможен резкий и массовый отток подобных средств, что может привести к резкому падению ликвидности банка. Поэтому средства до востребования недопустимо размещать в долгосрочные активы.

Таблица 1. — Анализ структуры привлеченных средств.

Банк имеет широкий круг клиентов, как юридических, так и физических лиц. Именно клиентская база является основой расширения активных операций. Можно отметить опережающий рост средств физических лиц. Это свидетельствует об активной позиции банка в работе с населением и доверии к нему со стороны вкладчиков.

Межбанковские кредиты в составе привлеченных средств имеют сравнительно небольшое значение, однако их доля существенно возросла. Межбанковские кредиты в этом балансе-краткосрочные. Возможной причиной их привлечения могли быть краткосрочные проблемы ликвидности (в головном банке или в одном из филиалов).