Аудит показателей отчетности
Проведение аналитических процедур: сверка данных отчетности с данными регистров бухгалтерского учета.
Рабочий документ аудитора Форма РД-2 «Аудит тождественности показателей бухгалтерской отчетности и регистров бухгалтерского учета по учету товаров».
ООО «Фреш Лайн Калининград».
Дата начала проверки 02.02.2012 г.
Дата окончания проверки 02.02.2012 г.
Исполнитель Джабраилова А.Ф.
Проверяемый период 1.01.2011 г. — 31.12.2011 г.
Цель: Сверить остатки по счетам учета «товаров» с данными отчетности (баланса) на начало и конец проверяемого периода.
Таблица 1.1.1.
|
Показатели. | Код строки баланса. | N счета. | Остатки по счетам, тыс. руб. |
На начало периода. | На конец периода. |
По балансу. | По учетным регистрам. | Расхож-дение. | По балансу. | По учетным регистрам. | расхож-дение. |
| | | | | | | | |
Товары Торговая наценка. | | Х Х. | | | Х Х. | | |
Стоимость товаров по цене приобретения. | | 41−42. | | | | | | |
Рабочий документ использован / не использован при составлении аудиторского отчета (нужное подчеркнуть).
Аудитор ____________.
«14» февраля 2012 г.
Вывод: При сверке данных баланса с данными бухгалтерского учета расхождений не выявлено.
Данные синтетического учета представлены в Оборотно-сальдовых ведомостях по счетам 41, 42 за 2011 г. (Приложение № 4,5).
В связи с тем, что ООО «Фреш Лайн Калининград» применяет специальный режим налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход, Форма № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» не составляется.