Проект локального классификатора проверяемых видов деятельности кредитной организации (ЛК ПВД)

Локальный классификатор проверяемых видов деятельности (ЛК ПВД) входит в состав Единой системы классификации и кодирования технико-экономической информации Банка России.

ЛК ПВД гармонизирован с «Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД)» и ведомственным классификатором «План счетов бухгалтерского учета» .

ЛК ПВД предназначен для классификации и кодирования видов деятельности, подвергаемых инспекционной проверке, и информации о них.

ЛК ПВД используется при решении следующих задач, связанных с:

• · развитием и совершенствованием стандартизации в сфере инспектирования;
• · разработкой нормативных правовых актов и методического обеспечения проверок;
• · реализацией комплекса учетных функций по итогам проверок кредитных организаций;
• · автоматизацией процесса инспектирования;
• · аналитической обработкой информации, полученной в ходе проверок.

Объектами классификации в ЛК ПВД являются виды экономической деятельности, подвергаемые инспекционной проверке. При этом выделяется деятельность, осуществляемая непосредственно кредитной организацией, ее учредителями, клиентами и прочими субъектами деятельности.

В классификаторе каждая позиция структурно состоит из двух блоков: кодов и наименований.

ЛК ПВД имеет четырехуровневую структуру: группы, подгруппы, операции (сделки), стороны операции (сделки).

В ЛК ПВД использован иерархический метод классификации и последовательный метод кодирования.

Код группировок видов деятельности состоит их двух — семи цифровых знаков и его структура может быть представлена в следующем виде:

ХХ — группа;

ХХ. ХХ — подгруппа;

ХХ. ХХ. ХХ — операция (сделка);

ХХ. ХХ. ХХ. Х — сторона операции (сделки);

Группы, подгруппы и операции (сделки) закодированы двузначными числами. Сторона операции (сделки) закодированы однозначным числом. Подобная структура кода позволяет с одной стороны обеспечить минимизация длины кода, и с другой стороны зарезервировать дополнительные позиции на случай расширения классификатора.

В классификатор по аналогии с ОКВЭД введены разделы с буквенными обозначениями, например:

Раздел А. Расчетно-кассовые операции.

• 01 Ведение счетов
• 0101 Открытие счетов
• 10 101 Сбор документов на открытие счета
• 10 102 Сообщение сведений об открытии счета в различные органы

В качестве классификационных признаков видов экономической деятельности в ЛК ПВД используются признаки, характеризующие сферу деятельности, процесс (технологию) производства и т. п.

Пример использования классификационного признака «сфера деятельности» :

Раздел В. Финансовое посредничество.

• 10 Неэмиссионные ценные бумаги
• 1001 Депозитные сертификаты
• 1002 Сберегательные сертификаты
• 1003 Векселя
• 1004 Чеки

Пример использования классификационного признака «процесс производства» :

Раздел I. Создание и ликвидация юридических лиц.

• 39 Ликвидация юридических лиц
• 3901 Выявление кредиторов
• 3902 Возврат дебиторской задолженности
• 3903 Составление промежуточного ликвидационного баланса
• 3904 продажа имущества
• 3905 Расчеты с кредиторами
• 3906 Составление ликвидационного баланса
• 3907 Расчеты с учредителями

В соответствии с международной практикой в ЛК ПВД не учитываются такие классификационные признаки, как форма собственности, организационно — правовая форма и ведомственная подчиненность хозяйствующих субъектов, не делается различий между внутренней и внешней торговлей, рыночными и нерыночными, коммерческими и некоммерческими видами экономической деятельности. Исключение сделано в случаях, когда данные признаки оказывают существенное влияние на объект классификации (например, порядок образования кредитной организации).

В ЛК ПВД в едином кодовом пространстве объединены классификаторы сделок и операций, производимых кредитной организацией, и видов деятельности осуществляемых ею. Данная схема построения классификатора открывает возможности построения на его основе различных информационно-поисковых систем (например, на основе локальных классификаторов правовой информации, используемой при проверках коммерческих банков).

Ведение ЛК ПВД осуществляется в порядке, определенном Банком России.

Проект ЛК ПВД приведен в приложении 1.