Способы межбанковских переводов (расчетов)

В настоящее время в платежной системе Банка России функционируют системы расчетов и расчетные механизмы, включающие в себя:

• — систему банковских электронных срочных платежей (БЭСП), предназначенную для осуществления расчетов в режиме реального времени в масштабах всей страны;
• — более семидесяти отдельных систем внутрирегиональных электронных расчетов, работающих в непрерывном режиме;
• — систему внутрирегиональных электронных расчетов Московского региона, функционирующую как в режиме рейсов, так и в непрерывном режиме;
• — систему межрегиональных электронных расчетов, позволяющую осуществлять перевод денежных средств между регионами России в течение одного-двух операционных дней;
• — системы расчетов с применением авизо (телеграфных и почтовых), основанные на использовании бумажной технологии, позволяющие осуществлять перевод денежных средств вне зависимости от территориальной привязки в течение одного-пяти операционных дней;
• — ряд специализированных расчетных механизмов для отдельных регионов России и подразделений Банка России (расчеты между учреждениями Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным центром, расчеты в пределах одного учреждения Банка России, межрегиональные расчеты по сделкам на рынке государственных ценных бумаг, межрегиональные расчеты по сделкам на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж)^[1].

Порядок осуществления этих расчетов определяется Банком России.

Если плательщик и получатель обслуживаются в разных кредитных организациях, то для того, чтобы денежные средства могли быть зачислены на счет получателя, кредитная организация, обслуживающая плательщика, должна перечислить эти средства в кредитную организацию, которая обслуживает счет получателя. При этом в межбанковских расчетах могут участвовать и филиалы кредитных организаций.

Потребность в межбанковских расчетах также возникает при проведении кредитными организациями расчетных операций по собственным обязательствам.

В настоящее время расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться:

• 1) с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, т. е. через платежную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России. Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация также вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в Банке России^[2];
• 2) с использованием корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях, т. е. через счета «ЛОРО» .

Для удобства обозначения кредитная организация, открывшая корреспондентский счет другой кредитной организации и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними, называется банком-корреспондентом, а кредитная организация, открывшая этот счет и являющаяся его распорядителем, называется банком-респондентом.

Корреспондентский счет, открываемый банкомкорреспондентом банку-респонденту, обозначается как счет «ЛОРО» .

При этом счет, отражающий операции в балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте (т.е. по счету «ЛОРО»), является счетом «НОСТРО» ^[3].

С юридической точки зрения банковским счетом является счет «ЛОРО», а счет «НОСТРО» — счетом бухгалтерского учета.

Счета «ЛОРО» и «НОСТРО» являются зеркальными. Это означает, что они содержат тождественные сведения, а проводимые по ним операции отражаются одной календарной датой;

• 3) с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях);
• 4) с использованием счетов по учету внутрибанковских требований и обязательств между головным офисом кредитной организации и ее филиалами или между филиалами кредитной организации.

Этот способ используется для осуществления расчетов между лицами, счета которых открыты в разных филиалах одной кредитной организации или в головной кредитной организации и ее филиале.

Под указанными счетами понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов. Они не являются банковскими счетами в смысле, используемом в гражданском и налоговом законодательстве.

^[4].

Кроме того, кредитным организациям (филиалам) разрешается осуществлять транзитные расчетные операции. В этом случае платежи осуществляются одной кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), где и открыт счет получателя средств.

Маршрут платежа (способ межбанковских расчетов) выбирается плательщиком при оформлении расчетных документов, исходя из имеющихся у обслуживающей его кредитной организации возможностей.

Кредитная организация (филиал), которая по поручению плательщика, взыскателя либо по собственным платежам начинает операцию по переводу денежных средств, является банком-отправителем. Кредитная организация (филиал), которая на основании полученных от банка-отправителя документов отражает указанные в них операции по корреспондентскому счету (субсчету), счету межфилиальных расчетов, называется банком-исполнителем.

При этом банком-отправителем может быть как банкреспондент (например, при перечислении средств с корреспондентского счета по его поручению), так и банк-корреспондент (например, при осуществлении банком-корреспондентом по корреспондентскому счету «ЛОРО» списания по инкассовому поручению или платежному требованию).

Следует учитывать, что после вступления в силу ст. 15- 21 Федерального закона «О национальной платежной системе» (т.е. с 1 октября 2012 г.) операции по банковским счетам операторов по переводу денежных средств (кредитных организаций) должны осуществляться кредитными организациями, выполняющими функции расчетных центров в рамках платежных систем.

• [1] Пункт 2.1 Концепции развития платежной системы Банка России на период до 2015 года, одобренной решением Совета директоров Банка России от 16.07.2010, протокол № 16.
• [2] Пункт 3.2 Положения о платежной системе Банка России, утв. ЦБ РФ 29.06.2012 № 384-П; письмо Банка России от 28.01.2013 № 7-Т «О рекомендуемых условиях договора корреспондентского счета (субсчета), заключаемого между Банком России и кредитной организацией (ее филиалом)» .
• [3] Пункты 3.5 и 3.6 ч. II Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 16.07.2012 № 385-П.
• [4] Пункт 3.30 ч. II Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской

  Федерации, утв. ЦБ РФ 16.07.2012 № 385-П.