Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 1701 УК РФ)

В чем состоит общественная опасность преступления? Рейдерские захваты не ограничиваются осуществлением закрепленных ст. 185² и 185⁴ УК РФ действий. За рамками названных составов преступлений остались действия, состоящие в так называемых «черных схемах» рейдерства. К ним принадлежит зачастую использующееся предоставление недостоверных сведений для изменения сведений в реестре учета прав на ценные бумаги, предоставление недостоверных сведений в налоговую службу, влекущее изменения в ЕГРЮЛ.

Объектом преступления выступают отношения, содержанием которых является порядок учета прав владельцев ценных бумаг.

Предметом преступления являются различные виды реестров. Прежде всего, законодатель называет ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Нормативная база, регламентирующая ведение указанных реестров довольно обширна. Базовыми нормативными актами, регламентирующими порядок ведения реестров, процедуру регистрации, сведений, необходимых для предоставления в регистрирующий орган, является Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», приказ Минфина России от 15.01.2015 № 5н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по предоставлению сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей».

Реестр владельцев ценных бумаг определяется как «формируемая на определенный момент времени система записей о лицах, которым открыты лицевые счета, записей о ценных бумагах, учитываемых на указанных счетах, записей об обременении ценных бумаг и иных записей в соответствии с законодательством Российской Федерации» (ст. 8 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»).

Данные реестры являются федеральными информационными ресурсами и находятся в федеральной собственности. Ведутся они Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами в соответствии с Порядком ведения Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, исправления технической ошибки в записях указанных государственных реестров, предоставления содержащихся в них сведений и документов органам государственной власти, иным государственным органам, органам государственных внебюджетных фондов, органам местного самоуправления и судам (утвержден приказом Минфина России от 18.02.2015 № 25н).

Объективная сторона преступления предусматривает ответственность за «представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения:

• 1) в ЕГРЮЛ, 2) в реестр владельцев ценных бумаг (или систему депозитарного учета) недостоверных сведений об учредителях (участниках) юридического лица. Эти ложные данные могут касаться следующих обстоятельств:
  • — размеров и номинальной стоимости долей участия в уставном капитале хозяйственного общества;
  • — зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг;
  • — количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг;
  • — об обременении ценной бумаги или доли;
  • — о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования;
  • — о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (ином лице), имеющем право действовать без доверенности от имени юридического лица.

В регистрирующий орган представляются фальсифицированные документы. Сведения подаются в регистрирующий орган с целью незаконного приобретения прав на чужое имущество. Иначе говоря, речь идет о внесении изменений в имеющиеся уже сведения, которые отражают действительное положение дел. Например, лицо может представить документы, неверно отражающие долю имущества юридического лица¹, принадлежащего виновному, либо недостоверные сведения об учредителях, руководителе юридического лица^[1][2].

Ложные сведения могут быть представлены также регистратору или в депозитарий для внесения в реестр владельцев ценных бумаг или систему депозитарного учета.

Помимо перечисленных целей, ради которых представляются фальсифицированные документы, закон устанавливает ответственность и за представление таких документов для достижения иных целей, если они направлены на приобретение права на чужое имущество.

Преступление является оконченным в момент представления документов, содержащих ложные сведения и получения их работниками соответствующих органов (юридических лиц) либо физическими лицами, являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

На наш взгляд, юридическая техника описания объективной стороны преступления далека от совершенства и порождает различные толкования.

При рассмотрении состава преступления, предусмотренного ст. 185² УК РФ, уже было сказано, какие существуют системы учета прав на ценные бумаги. Отличие между этими преступлениями состоит в субъекте преступления. Субъект преступления в ст. 185² УК РФ специальный — лица, в обязанность которых входит процедура регистрации и хранения документов, составляющих систему депозитарного учета. Фальсифицированные документы могут быть получены и в результате неправомерных действий, совершенных в процессе управленческих действий, например, в процессе проведения общего собрания акционеров (участников), заседания совета директоров, о которых говорится в ст. 185⁵ УК РФ.

В ч. 2 и 3 ст. 170^[3] УК РФ установлена ответственность за неправомерный доступ к названным реестрам учета, позволивший виновному внести заведомо ложные данные в указанные реестры. Неправомерный доступ возможен, как представляется, путем подкупа лиц, могущих осуществить указанные изменения в реестрах, посредством неправомерного проникновения в помещение, либо посредством вскрытия и внедрения в глобальную сеть Интернет, внесения изменений в электронной форме.

В ч. 3 ст. 170^[3] УК РФ указаны отягчающие признаки преступления, предусмотренного в ч. 2, — насилие и угроза его применения.

Характер насилия может быть различным. В случае причинения вреда в виде тяжкого вреда здоровью требуется дополнительная квалификация по ст. 111 УК РФ.

Субъективная сторона преступления предусматривает прямой умысел на его совершение. Законодатель при описании состава преступления дважды использует понятие «цель» как альтернативные признаки^[3]. Правильнее было бы указать, что целью является приобретение и (или) расширение прав по принятию управленческих решений, определяющих судьбу имущества, принадлежащего организации, т. е. приобретение права корпоративного контроля, включающего права по управлению имуществом.

Субъект преступления в ст. 170^[3] УК РФ не назван. Это общий субъект, достигший возраста 16 лет. Применительно к ч. 1 ст. 170^[3] УК РФ предполагается, что субъект преступления может быть специальным, т. е. лицом, осуществляющим управленческие функции в организации, участником (учредителем). Документы могут быть фальсифицированы лицами, не осуществляющими предпринимательской деятельности, равно как и лицами, такую деятельность осуществляющими. За подделку документов предусмотренных в ст. 327 УК РФ ответственность наступает по совокупности преступлений.

• [1] См.: Приговор Калининского районного суда г. Тюмени в отношении БикулевойМ. Г. от 19.07.2011.
• [2] Гражданин А. умышленно представил через уполномоченного доверенностьюпредставителя — в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридическихлиц — инспекцию Федеральной налоговой службы по Приозерскому району Ленинградской области, фальсифицированные сведения о руководителе постоянно действующегоисполнительного органа юридического лица, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица (приговор Приозерского городского Суда РФ№ 1−51/15). В соответствии с Методическими рекомендациями по оформлению материалов, направляемых в правоохранительные органы при обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 170.1, ст. 173.1и 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, налоговый орган направляет в соответствующий следственный орган Следственного комитета РФ заявление о наличииобстоятельств, указывающих на признаки преступления.
• [3] Яни П. С. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц —имущественное преступление? // Законность. 2012. № 12. С. 15—18.
• [4] Яни П. С. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц —имущественное преступление? // Законность. 2012. № 12. С. 15—18.
• [5] Яни П. С. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц —имущественное преступление? // Законность. 2012. № 12. С. 15—18.
• [6] Яни П. С. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц —имущественное преступление? // Законность. 2012. № 12. С. 15—18.
• [7] Яни П. С. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц —имущественное преступление? // Законность. 2012. № 12. С. 15—18.