Производство по делам о привлечении к административной ответственности за нарушение таможенных правил

Согласно ст. 7 ТК ТС таможенные органы государств — членов Таможенного союза ведут административный процесс (осуществляют производство) по делам об административных правонарушениях и привлекают лиц к административной ответственности в соответствии с национальным законодательством.

Производство по делам об административной ответственности за нарушение таможенных правил — нормативно урегулированный вид деятельности компетентных государственных органов и должностных лиц по рассмотрению и разрешению индивидуальных публично-правовых деликтов в области таможенного дела.

Публично-правовые деликты в области таможенного дела (нарушения таможенных правил, таможенно-правовые проступки, административные правонарушения в области таможенного дела) — неправомерные действия лиц, противоречащие требованиям административно-правовых норм в области таможенного регулирования.

Нормативно-правовое регулирование процесса привлечения лиц к административной ответственности в области таможенного дела определяется актами национального законодательства РФ, преимущественно КоАП, с учетом требований международных договоров, в том числе принятых в рамках Таможенного союза.

В табл. 11.3 представлены нормативные правовые акты по предметам регулирования административного производства по делам о нарушении таможенных правил.

Таблица 11.3

Задачами производства по делам об административных правонарушениях в сфере таможенного дела являются:

• • всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств дела;
• • разрешение дела в соответствии с законом;
• • обеспечение исполнения вынесенного постановления;
• • выявление причин и условий, способствовавших нарушению таможенных правил.

Производство по делам об административной ответственности в области таможенного дела основывается на общем порядке и правилах ведения административного процесса, предусмотренном разд. IV КоАП, с некоторыми особенностями, установленными для правонарушений в области таможенного дела. Производство ведется:

• • на русском языке либо на государственном языке республики, на территории которой находятся судья, таможенный орган, должностное лицо таможенного органа, уполномоченные рассматривать дела об административных правонарушениях в области таможенного дела;
• • открыто (за исключением случаев охраны государственной, военной, коммерческой тайны, обеспечения безопасности и защиты чести и достоинства граждан);
• • с осуществлением прокурорского надзора (за исключением дел, находящихся в производстве суда);
• • с компенсацией издержек по делу об административном правонарушении за счет средств юридического лица, совершившего правонарушение (кроме сумм, выплаченных переводчику).

Статья 24.5 КоАП определяет перечень обстоятельств, исключающих производство по делу:

• 1) отсутствие события административного правонарушения;
• 2) отсутствие состава административного правонарушения, в том числе недостижение физическим лицом на момент совершения правонарушения 16-летнего возраста либо невменяемость физического лица;
• 3) действия лица в состоянии крайней необходимости;
• 4) издание акта амнистии, если такой акт устраняет применение административного наказания;
• 5) отмена нормы, установившей административную ответственность;
• 6) истечение сроков давности привлечения к административной ответственности;
• 7) наличие по одному и тому же факту в отношении того же лица постановления о назначении административного наказания, либо постановления о прекращении производства по делу об административном правонарушении, либо постановления о возбуждении уголовного дела;
• 8) смерть физического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.

При наличии хотя бы одного из вышеуказанных обстоятельств должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, выносит постановление о прекращении производства по делу (ст. 28.9 КоАП).

Круг лиц, принимающих участие в административном производстве по делам о нарушении таможенных правил, довольно широк. Глава 25 КоАП определяет перечень и административно-процессуальный статус данных участников: лицо, в отношении которого ведется производство по делу, потерпевший, законный представитель физического и юридического лица, защитник и представитель, свидетель, понятой, специалист, эксперт, переводчик, прокурор. Учитывая специфику таможенных правонарушений, из списка потенциальных участников необходимо исключить потерпевшего и его представителя, так как нарушения таможенных правил, закрепленные в составах гл. 16 КоАП, носят публично-правовой характер и не связаны с нарушением частных прав и интересов.

Процесс производства по делам об административной ответственности за нарушение таможенных правил жестко регламентирован хронологически и процедурно, включает в себя несколько последовательных стадий.

Стадия производства по делам об административной ответственности за нарушение таможенных правил — это комплекс объединенных общей процессуальной целью последовательных и взаимосвязанных действий уполномоченных должностных лиц, необходимых и достаточных для принятия юридически значимого акта по делу. Акт оформляется документально с соблюдением формальных требований. К таким документам можно отнести протокол об административном правонарушении, постановление о назначении административного наказания, решение по жалобе на постановление о назначении административного наказания, постановление о прекращении производства по делу и т. д.

К отличительным характеристикам каждой стадии относятся:

• • основания и условия выполнения каждой стадии;
• • субъекты (участники) реализации стадии;
• • содержание стадии: цель, перечень процессуальных действий и формы юридических решений.

Общий порядок производства административного процесса о привлечении к административной ответственности за нарушение таможенных правил предусматривает последовательную реализацию четырех стадий, которые в свою очередь делятся на этапы.

Сводная таблица стадий и этапов административного производства в сфере таможенного дела представлена в табл. 11.4.

Таможенные органы государств — членов Таможенного союза координируют деятельность по привлечению лиц к административной ответственности за нарушение таможенных правил в пределах единого таможенного пространства. В рамках административного сотрудничества государства — члены Таможенного союза предусматривают взаимное признание административных решений в качестве доказательств по делам, признание результатов проведения таможенного контроля, поручений и запросов, оформленных таможенными органами любого государства в соответствии с его законодательством1.

Рассмотрим более подробно стадии административного производства по делам о нарушении таможенных правил в их логической последовательности.

Таблица 11.4

1. Стадия возбуждения дела об административном правонарушении в области таможенного дела является особо важной, так как она связана с официальной фиксацией факта отклонения поведения юридического или физического лица от правил, установленных таможенным законодательством Таможенного союза и государств — членов Таможенного союза. Эта стадия является первоосновой для проведения юрисдикционного процесса (гл. 28 КоАП).

Условия возбуждения административного производства по делам о нарушении таможенных правил:

• 1) наличие повода к возбуждению административного производства о нарушении таможенных правил;
• 2) достаточность данных, подтверждающих наличие административного правонарушения в области таможенного дела;
• 3) отсутствие обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении (ст. 24.5 КоАП).

Поводом для возбуждения дела о нарушении таможенных правил является поступление информации, указывающей на наличие события административного правонарушения (ст. 28.1 КоАП):

• 1) непосредственно обнаруженной должностными лицами таможенных органов, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях при производстве таможенного контроля и таможенном оформлении;
• 2) поступившей из иных правоохранительных и государственных органов, органов местного самоуправления, от общественных объединений, физических и юридических лиц, средств массовой информации.

В последнем случае (когда правонарушение не обнаружено непосредственно компетентным должностным лицом таможенного органа) проводится проверка сообщения о правонарушении по признакам достоверности, достаточности и относимости содержащихся сведений. В случае отказа в возбуждении дела об административном правонарушении должностным лицом, рассмотревшим указанные материалы, выносится мотивированное определение.

В зависимости от процедурных особенностей реализации стадии возбуждения законом предусмотрены три формы осуществления производства по делам об административных правонарушениях, представленные в табл. 11.5.

Таблица 11.5

Решение о применении того или иного порядка производства принимается при обнаружении административного правонарушения лицом, уполномоченным возбуждать административные дела (составлять протокол об административном правонарушении). В зависимости от этого решения дело возбуждается путем составления процессуального документа соответствующей формы (протокола об административном правонарушении, определения о проведении административного расследования, постановления-квитанции либо постановления-предупреждения о назначении административного наказания).

Дело об административном правонарушении в области таможенного дела считается возбужденным с момента:

• • составления протокола об административном правонарушении (ст. 27.4 КоАП);
• • составления первого протокола о применении мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении (ст. 27.1 КоАП);
• • вынесения прокурором постановления о возбуждении дела об административном правонарушении (ст. 28.4 КоАП);
• • вынесения определения о возбуждении дела об административном правонарушении при необходимости проведения административного расследования (ст. 28.7 КоАП);
• • вынесения постановления по делу об административном правонарушении в случае назначения административного наказания без составления протокола (в упрощенной форме) (ст. 28.6 КоАП).

О совершении нарушения таможенных правил составляется протокол, который является основным документом стадии возбуждения административного производства и процессуальным основанием для привлечения лица к административной ответственности. КоАП закрепляет ряд процессуальных требований по составлению протокола и передаче его на дальнейшее рассмотрение.

Срок составления протокола: немедленно, либо в течение двух суток с момента выявления административного правонарушения (в случае внесения в протокол необходимых уточнений), либо по окончании проведения административного расследования. Административное расследование назначается в случае, если необходимо проведение экспертиз и других действий, требующих длительных затрат; длится не более месяца с момента возбуждения дела об административном правонарушении с возможным продлением:

• • не более чем на месяц — решением руководителя таможенного органа, в производстве которого находится дело, либо его заместителя;
• • максимально на срок до шести месяцев — решением руководителя вышестоящего таможенного органа или его заместителя либо решением руководителя ФТС России или его заместителя, в производстве которых находится дело.

Основания назначения, срок и порядок проведения административного расследования определены в ст. 28.7 КоАП.

Если при совершении физическим лицом административного правонарушения назначается административное наказание в виде предупреждения или административного штрафа, протокол об административном правонарушении не составляется, а уполномоченным на то должностным лицом на месте совершения административного правонарушения выносится постановление по делу об административном правонарушении. Если лицо, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, оспаривает наличие события административного правонарушения и (или) назначенное ему административное наказание, составляется протокол об административном правонарушении и производство ведется по общему правилу.

Лица, уполномоченные составлять протоколы о нарушении таможенных правил:

• 1) должностные лица таможенных органов, уполномоченные рассматривать административные дела. К их числу относятся руководитель ФТС России, руководители структурных подразделений ФТС России и их заместители, начальники РТУ и их заместители, начальники таможен и их заместители, а также начальники таможенного поста по делам, совершенным физическими лицами (ст. 23.8 КоАП);
• 2) иные должностные лица таможенных органов, их структурных подразделений и территориальных органов в соответствии с задачами и функциями, возложенными на них законами. Перечень данных должностных лиц конкретизируется приказом ФТС России от 01.03.2012 № 368 «О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание» ;
• 3) прокурор при осуществлении надзора за исполнением законов своим постановлением вправе возбудить административное производство по любой статье гл. 16 КоАП.

Протокол содержит: дату и место его составления, сведения о лице, составившем протокол, о лице, в отношении которого возбуждено дело, свидетелях, место, время совершения административного правонарушения, статью КоАП, предусматривающую административную ответственность за данное административное правонарушение, объяснение физического лица или законного представителя юридического лица, в отношении которых возбуждено дело, иные сведения, необходимые для разрешения дела.

Протокол составляется в присутствии лица, в отношении которого возбуждается административное производство (его защитника или законного представителя), которому предоставляется возможность ознакомления с протоколом и внесения замечаний. Протокол может составляться в отсутствии указанных лиц в случае их неявки при надлежащем уведомлении.

Копия протокола вручается лицу, в отношении которого возбуждено административное производство, незамедлительно, в случае неявки на процедуру составления протокола копия протокола направляется в течение трех дней со дня составления (ст. 28.2 КоАП).

Протокол (постановление прокурора) о нарушении таможенных правил направляется для рассмотрения судье либо должностному лицу таможенного органа (уполномоченному рассматривать дела о нарушении таможенных правил) в течение трех суток с момента составления.

2. Стадия рассмотрения дела об административном правонарушении в области таможенного дела признается «центральной» в административном процессе, так как предыдущая стадия возбуждения представляет собой подготовку к ее осуществлению, а последующие стадии обжалования и исполнения постановления обусловлены ее наличием. На стадии рассмотрения дела об административном правонарушении на основе всестороннего, полного и объективного исследования совокупности всех обстоятельств дела происходит оценка собранных доказательств по делу и выносится решение о назначении административного наказания виновному лицу в форме постановления по делу об административном правонарушении.

Правила ведения административного процесса на стадии рассмотрения дел закреплены в гл. 29 КоАП. Субъектный состав уполномоченных должностных лиц определен гл. 23 КоАП. К субъектам, уполномоченным рассматривать дела о нарушении таможенных правил, относятся судьи районных судов (ч. 3 ст. 23.1 КоАП) и компетентные должностные лица таможенных органов (ст. 23.8 КоАП):

• 1) руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, его заместители;
• 2) руководитель структурного подразделения федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, его заместители;
• 3) начальники РТУ, их заместители;
• 4) начальники таможен, их заместители;
• 5) начальники таможенных постов — по делам об административных правонарушениях, совершенных физическими лицами.

Следует отметь, что круг уполномоченных должностных лиц таможенных органов на данной стадии административного производства существенно сужается по сравнению с предыдущей стадией возбуждения административного производства, так как часть административных дел о нарушении таможенных правил передается на рассмотрение в судебные органы.

К исключительной компетенции суда относится рассмотрение административных дел, предусмотренных ч. 2 ст. 16.1 КоАП. Также суд рассматривает дела, предусмотренные гл. 16 КоАП, если таможенный орган или его должностное лицо, к которому поступило дело, принимает решение о применении наказания в форме конфискации товаров и (или) транспортных средств, явившихся предметом административного правонарушения, и передает дело на рассмотрении судье. Во всех иных случаях, предусмотренных ч. 1, 3 и 4 ст. 16.1, ст. 16.2—16.24 КоАП, дела о нарушении таможенных правил от имени таможенных органов рассматривают уполномоченные должностные лица таможенных органов.

Местом рассмотрения дела (ст. 29.5 КоАП) является место совершения административного правонарушения либо местонахождение органа, проводившего административное расследование (если оно назначалось). В случае привлечения к административной ответственности несовершеннолетнего рассмотрение дела всегда происходит по месту его жительства. По ходатайству лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, дело может быть рассмотрено по месту его жительства.

Сроки рассмотрения дела зависят от субъекта рассмотрения:

• • при рассмотрении должностным лицом таможенного органа — 15 дней со дня получения протокола об административном правонарушении и других материалов дела;
• • при рассмотрении судьей — два месяца со дня получения протокола об административном правонарушении и других материалов дела.

При поступлении ходатайств от участников производства по делу либо в случае необходимости в дополнительном выяснении обстоятельств срок рассмотрения дела может быть продлен судьей, органом, должностным лицом не более чем па один месяц.

Стадия рассмотрения дела об административном правонарушении в области таможенного дела осуществляется в четыре этапа:

• 1) подготовка дела к рассмотрению и слушанию;
• 2) анализ собранных материалов по обстоятельствам дела и рассмотрение дела по существу;
• 3) вынесение постановления;
• 4) доведение постановления до сведения участников.

Судья либо должностное лицо таможенного органа при подготовке к рассмотрению дела об административном правонарушении выясняют вопросы, связанные с полнотой представленных доказательств и правильностью заполнения процессуальных документов, наличием обстоятельств, исключающих производство по делу, подведомственностью дела.

Порядок рассмотрения дела установлен и подробно регламентирован ст. 29.7 КоАП. Ведение административного процесса оформляется протоколом, содержание которого как важного процессуального документа определено ст. 29.10 КоАП. По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении может быть вынесено:

• • постановление о назначении административного наказания;
• • постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении;
• • определение о передаче дела по подведомственности. Требования к содержанию постановления закреплены

в ст. 29.10 КоАП. Постановление по делу об административном правонарушении объявляется немедленно по окончании рассмотрения дела. Копия постановления по делу об административном правонарушении вручается под расписку физическому лицу (законному представителю физического лица), законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено, либо высылается указанным лицам по почте заказным почтовым отправлением в течение трех дней со дня вынесения указанного постановления и направляется должностному лицу, составившему протокол об административном правонарушении.

3. Стадия пересмотра постановлений и решений по делам о нарушении таможенных правил является факультативной и регламентирована процессуальными нормами гл. 30 КоАП. Целью стадии является проверка законности, обоснованности и справедливости в процессе назначения административного наказания с целью устранения процессуальных и материальных ошибок.

КоАП регламентирует три вида пересмотра административных решений:

• 1) обжалование (опротестование) постановлений, не вступивших в законную силу;
• 2) обжалование решений, принятых по жалобе (протесту);
• 3) обжалование в порядке надзора постановлений, решений по жалобам, протестам, вступившим в законную силу.

Постановление о назначении административного наказания в обязательном порядке должно содержать сведения о сроках и порядке сто обжалования. Правом на обжалование постановлений (вступивших и не вступивших в законную силу, а также решений, принятых по жалобам) о привлечении к административной ответственности за нарушение таможенных правил обладает ограниченный круг лиц:

• • лицо, в отношении которого ведется производство, но делу и назначено административное наказание согласно гл. 16 КоАП;
• • законные представители и защитник физического либо юридического лица;
• • должностное лицо таможенного органа, составившее протокол об административном правонарушении, в случае рассмотрения дела судом;
• • прокурор путем принесения протеста на постановление по делу о нарушении таможенных правил.

Процесс пересмотра реализуется путем административного и (или) судебного контроля. К публичным субъектам, исполняющим процесс пересмотра постановлений и решений, но жалобам, относятся суды, арбитражные суды, вышестоящие таможенные органы и их должностные лица.

Порядок обжалования постановлений об административных правонарушениях и решений по жалобам (протестам) представлен в табл. 11.6.

Таблица 11.6

Закон позволяет одновременное обжалование не вступивших в законную силу постановлений в административном и судебном порядке. В случае если жалоба на постановление по делу об административном правонарушении поступила в суд и в вышестоящий таможенный орган (вышестоящему должностному лицу таможенного органа), жалобу рассматривает суд.

Жалоба на постановление по делу об административном правонарушении должна быть подана в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления и рассматривается судьей, должностным лицом таможенного органа единолично в 10-дневный срок со дня ее поступления со всеми материалами дела.

По результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выносится одно из следующих решений:

• 1) об оставлении постановления без изменения, а жалобы без удовлетворения;
• 2) об изменении постановления, если при этом не усиливается административное наказание или иным образом не ухудшается положение лица, в отношении которого вынесено постановление;
• 3) об отмене постановления и о прекращении производства по делу при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных ст. 2.9, 24.5 КоАП, а также при недоказанности обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление;
• 4) об отмене постановления и о направлении дела па рассмотрение, но подведомственности, если при рассмотрении жалобы установлено, что постановление было вынесено неправомочными судьей, органом, должностным лицом.
• 4. Исполнение постановлений является завершающей и обязательной стадией административного производства по делам о нарушении таможенных правил. На данной стадии реализуются карательная и воспитательная функции права и достигаются цели привлечения к административной ответственности. Именно поэтому постановление по делу об административном правонарушении обязательно для исполнения всеми органами государственной власти, органами местного самоуправления, юридическими и физическими лицами.

Порядок, сроки, правила и круг компетентных должностных лиц по исполнению постановлений по делам о нарушении таможенных правил и особенности исполнения административных наказаний в форме предупреждения, административного штрафа и конфискации товаров и транспортных средств определены разд. V КоАП.

На стадии исполнения постановления, вынесенного по делу о нарушении таможенных правил, выделяют следующие этапы:

• • обращение постановления к исполнению;
• • фактическое исполнение;
• • окончание исполнения дела.

Постановление подлежит исполнению с момента его вступления в законную силу. Варианты вступления в силу постановлений о привлечении к административной ответственности определены в ст. 31.1 КоАП и представлены в табл. 11.7.

Таблица 11.7

Суд либо должностное лицо таможенного органа, вынесшие постановление по делу об административном правонарушении, обязаны обратить постановление к исполнению путем направления данного постановления должностному лицу, уполномоченному приводить его в исполнение. Органы, приводящие в исполнение постановления о нарушении таможенных правил, представлены в табл. 11.8.

Таблица 11.8

Особенности порядка фактического исполнения административных наказаний закреплены в гл. 32 КоАП. Обязательным условием исполнения наказаний является соблюдение срока давности исполнения наказаний, который составляет два года с момента вступления постановления о назначении административного наказания в силу. По истечении данного срока постановление о назначении административного наказания не подлежит исполнению, а производство по делу прекращается либо оканчивается. Для достижения целей привлечения к административной ответственности срок давности исполнения административного наказания может:

• • продлеваться на срок до одного месяца при принятии судьей либо должностным лицом таможенного органа решения об отсрочке исполнения штрафа;
• • продлеваться на срок до трех месяцев при принятии теми же лицами решения о рассрочке исполнения штрафа;
• • прерываться, если лицо уклоняется от исполнения наказания;
• • приостанавливаться в случае опротестования постановления прокурором.

Стадия исполнения административного наказания может заканчиваться:

• 1) полным фактическим исполнением постановления о назначении административного наказания, вынесением постановления об окончании производства по делу (ст. 31.10 КоАП);
• 2) частичным исполнением постановления о назначении административного наказания или без его исполнения, вынесением постановления об окончании либо прекращении производства по делу (ст. 31.7, 31.10 КоАП).

Глава 27 КоАП регламентирует процедуры обеспечительных мер в производстве по делам об административных правонарушениях и применения их должностными лицами таможенных органов в целях:

• • пресечения административного правонарушения;
• • установления личности нарушителя;
• • составления протокола об административном правонарушении при невозможности его составления на месте выявления административного правонарушения;
• • обеспечения своевременного и правильного рассмотрения дела об административном правонарушении;
• • исполнения принятого по делу постановления.

На стадиях производства по делу о нарушении таможенных правил уполномоченные должностные лица таможенных органов вправе применять такие меры обеспечения производства по делу об административном правонарушении, как:

• 1) доставление в служебное помещение таможенного органа;
• 2) административное задержание при выявлении нарушений таможенных правил;
• 3) личный досмотр, досмотр вещей, досмотр транспортного средства, находящихся при физическом лице; осмотр принадлежащих юридическому лицу помещений, территорий, находящихся там вещей и документов;
• 4) изъятие вещей и документов;
• 5) арест товаров, транспортных средств и иных вещей.