Обеспечение устойчивости функционирования холдинговых компаний машиностроительного профиля на основе совершенствования методов оценки их финансово-экономической эффективности

Промышленность России в целом и в частности машиностроительный комплекс в современных условиях складывающихся рыночных отношений переживают сложный этап своего развития.

Прошедшая приватизация, ужесточение государственной финансовой политики и недоступность бюджетных источников финансирования поставили руководство отечественных машиностроительных предприятий перед сложнойзадачей ориентации и выживания как самостоятельных производственно-хозяйственных единиц в постоянно меняющейся экономической и социально-политической среде.

Кроме того, усиление конкурентной борьбы, особенно с развитыми западными производителями, требует от отечественных предприятий быстрого и адекватного реагирования на изменения конъюнктуры рынка. Этим обусловлена необходимость создания и внедрения механизмов управления, позволяющих воспринимать эти изменения, распознавать их и обеспечивать соответствующую адаптацию производственно-хозяйственной деятельности.

В этих условиях, поддержание производственно-хозяйственной и финансовой устойчивости становится одной из основных проблем, без эффективного решения которой невозможно как развитие, так и стабильное функционирование предприятий машиностроительной отрасли.

Одним из направлений решения указанных проблем является создание холдинговых компаний. С помощью холдингов устраняются многие негативные моменты в макросфере, образовавшиеся в результате разрушения хозяйственных связей, улучшается координация" и регулирование деятельности всех входящих в состав холдинга предприятий.

Однако, успешное функционирование холдингов в условиях постоянно меняющейся внешней инфраструктуры, невозможно без эффективного управления, которое не может обойтись без применения методов математического моделирования и создания автоматизированной системы поддержки принятия управленческих решений для оптимизации организационно-экономической структуры холдинга и показателей его финансово-экономической деятельности.

Таким образом, актуальность и народнохозяйственная значимость развития и совершенствования современных подходов и методологии управления производственно-хозяйственной и финансовой устойчивостью холдингас использованием экономико-математических методов I определили содержание настоящей работы.

Основной цельюдиссертационной работы стала разработка организационно-экономической модели холдинга, которая позволила бы комплексно подойти к решению проблемы выработки адекватных и объективно взвешенных управленческих решений, их корректировки с учетом особенностей поставленных целей, выработанных стратегий, внешних факторов и взаимодействующих организаций." .

Для реализации поставленной цели в работе решаются следующие основные задачи:

1. Разработка концепции создания системы комплексной оценки финансово-экономической устойчивости холдинга с учетом разнородности участников, их экономическими и производственными возможностями. I 2. Исследование системы внешних и внутренних факторов, определяющих финансово-экономическую эффективность функционирования холдинговой компании в рыночной среде.

3. Выбор и обоснование системы критериев оценки эффективности функционирования хозяйствующих субъектов и холдинга в целом, как системы денежно-кредитных отношений для принятия оптимальных управленческих решений в условиях случайности входных параметров.

4. Разработка модели создания и совершенствования холдинга с учетом изменения внешних и внутренних факторов, в том числе путем оптимизации его структуры и финансово-экономических показателей возможных участников.

5. Разработка структуры и состава принципиальной структурно-функциональной блок-схемы организационно-экономического моделирования процесса эффективного функционирования холдинга, позволяющей проводить оптимизацию проекта, его совершенствование и корректировку системы на каждом этапе жизненного цикла.

Предметом исследования являются теоретические и методологические вопросы процесса управления деятельностью холдинга в условиях непрерывно меняющейся внешней среды.

Объект исследования. — финансово-экономическая деятельность холдингов машиностроительной отрасли промышленности в условиях переходной экономики.

Теоретическойи методологической основой диссертации является методология анализа и синтеза сложных систем, а также концепция создания логистических систем.

Для решения поставленных в работе задач применялись методы системного анализа, экономико-математического анализа, принципы моделирования вероятностных процессов и основы теории игр (в частности, позиционные игры), принципы построения логистических систем, методы моделирования и алгоритмы процесса управления финансово-экономической деятельностью холдинга, в том числе разработанные соискателем.

Научная новизна основных результатов исследования состоит в следующем:

1. На основе комплексного подхода к исследованию взаимоотношений между компонентами холдинга и внешними условиями разработана концепция построения системы оценки финансово-экономической устойчивости холдинга в условиях постоянно меняющейся внешней среды.

2. Проведено исследование внешних факторов, определяющих закономерности образования и преобразования холдинговых структур и внутренних факторов, определяющих эффективность функционирования холдинга и позволяющих систематизировать подход к оценке реального состояния производственно-хозяйственной деятельности холдинга в рыночных условиях.

3. Определены теоретические принципы построения системы критериев функционирования холдинга, рассмотрен алгоритм формирования финансовых результатов деятельности бизнес-единиц холдинга и определены основные составляющие выручки и расходов холдинга.

4. На основе исследования хозяйствующего субъекта холдинга как элемента системы денежно-кредитных потоков определены основные характеристики этих потоков и их взаимосвязи.

5. Разработана организационно-экономическая модель создания (преобразования) или реализации проекта совершенствования холдинга с учетом взаимовлияния внешней среды и возможных участников проекта холдинга, а также самого холдинга и его хозяйствующих элементов с учетом уровня их финансово-экономических показателей.

6. Разработана структурно-функциональная блок-схема организационно-экономического моделирования создания и эффективного функционирования холдинга, позволяющая корректировать начальные условия (состав участников, стратегию, внешние факторы, цели создания и т. д.).

Практическая ценность работы состоит в следующем:

Разработанные в диссертации методы, экономико-математические модели, алгоритмы и методологические положения создают основу принятия адекватных решений в условиях постоянно меняющейся внешней среды, что особенно характерно для независимого функционирования холдингов при рыночных отношениях.

В частности, этопозволяет разрабатывать и своевременно корректировать стратегию устойчивого развития холдинга в соответствии с изменениями рыночной среды, а также более эффективно использовать имеющиеся производственные и, что особенно важно для холдинговых структур, финансовые ресурсы.

Предлагаемые методы оценки финансово-экономической эффективности холдингов ориентированы на применение лицами, принимающими решения (ЛПР) всех уровней управления холдингом для корректировки и более взвешенного подхода при достижении поставленных целей.

Результаты диссертационной работы внедрены в ОАО «КонцернПВО «Алмаз-Антей» при реализации проекта по созданию в рамках холдинга специализированного предприятия по производству и реализации продукции специального назначения, а также в учебном процессе в МГТУ им. Н. Э. Баумана.

По теме диссертационной работы опубликовано 3 печатных работы.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

ВЫВОДЫ.

В диссертации на основе принципов системного анализа, экономико-математического анализа, принципов построения логистических систем, моделирования вероятностных процессов, разработаны теория и методика оценки производственно-коммерческой деятельности промышленных холдинговых структур в условиях рынка, как на этапе создания и оценки проекта, так и в процессе функционирования.

В ходе реализации поставленной цели, состоящей в разработке организационно-экономической модели холдинга, которая позволила бы комплексно подойти к решению проблемывыработки адекватных и объективно взвешенных управленческих решений, их корректировки с учетом особенностей поставленных целей, выработанных стратегий, внешних факторов и взаимодействующих организаций, в данной работе проведены исследованиями получены следующие результаты:

1. Разработана концепция создания системы комплексной оценки финансово-экономической устойчивости холдинга с учетом разнородности участников, их экономических и производственных возможностей. Применение комплексного подхода позволило рассматривать производственно-коммерческую деятельности холдинга и его взаимодействие с внешней средой как логистико-ориентированную систему, что дало возможность учесть степень влияния необходимых и достаточных условий постоянно меняющейся внешней инфраструктуры.

2. Проведено исследование системы внешних и внутренних факторов, что позволило выявить и провести анализ финансово-экономических, информационных и управленческих связей, определяющих эффективность функционирования холдинговой компании в рыночной среде.

3. Выбрана и обоснована система критериев оценки эффективности функционирования хозяйствующих субъектов и холдинга в целом, как системы денежно-кредитных отношений дляпринятия оптимальных управленческих решений в условиях случайности входных параметров. Разработана структура «дерева целей" — эффективного функционирования холдинга и критериев их достижения. На основе рассмотрения* теоретических принципов разработан метод моделирования денежно-кредитных потоков в холдинговой структуре.

4. Разработана экономико-математическая модель денежно-кредитных потоков холдинга, в которой хозяйствующий субъект рассматривается1, как элемент системы денежно-кредитных потоков, определены, их основные характеристики и их взаимосвязи.

5. Разработана модель создания и совершенствования холдинга с учетом изменения внешних и внутренних факторов, в том числе путем оптимизации его структуры, финансово-экономических показателей и возможных участников:

6. Разработана структура и состав принципиальной структурно-функциональной блок-схемы финансово-экономического моделирования процесса эффективного функционирования холдинга, позволяющей-проводить оптимизацию проекта, его совершенствование и корректировку системы на каждом этапе жизненного цикла.

Применение результатов исследования впрактике управления холдинговыми компаниями позволяет преодолеть распространенный субъективный подход ЛПР к принятию стратегических решений в условиях постоянно меняющейся внешней среды, и использовать комплексный подход к снижению вероятности ошибки, как в стратегическом планировании, так и в оперативном управлении.