Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ООО «ХКФ Банк»

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические аспекты исследования финансовой устойчивости коммерческого банка
  • 1. 1. Финансовая устойчивость коммерческого банка: понятие и факторы
  • 1. 2. Методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
• 2. Анализ системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка ООО «ХКФ Банк»
  • 2. 1. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ООО «ХКФ Банк»
  • 2. 2. Анализ собственных и привлеченных средств коммерческого банка ООО «ХКФ Банк»
  • 2. 3. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка ООО «ХКФ Банк»
• 3. Мероприятия по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка ООО «ХКФ Банк»: проблемы и решения
  • 3. 1. Проблемы финансовой устойчивости коммерческого банка ООО «ХКФ Банк»
  • 3. 2. Основные рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка ООО «ХКФ Банк»
• Заключение
• Список литературы
• Перечень принятых терминов

Организация кредитно-финансового обслуживания предприятий, организаций и населения, в функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицам, но и темпы экономического развития страны в целом.

В месте с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании всех звеньев экономики.

В рыночной экономике деньги должны находится в непрерывном обороте, т. е. постоянно обращаться. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых институтах, а затем эффективно пускаться в дело, рамещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Огромную роль в процессе кредитования играют коммерческие банки.

Костяк кредитной системы любой страны с рыночной экономикой составляют коммерческие банки. Они концентрируют основную часть ее кредитных ресурсов. Их деятельность всеобъемлюща. По объему контролируемых ресурсов и разнообразию операций им нет равных в кредитной сфере. Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Кредитование, т. е. размещение аккумулированных банками временно свободных денежных средств населения является наиболее значимым показателем в деятельности банков.

Привлечение предприятиями кредитов на развитие производства приводит (при приемлемых процентах и умелом использовании финансового рычага) повышению рентабельности собственных средств, а для акционерных обществ — также к увеличению прибыли в расчете на акцию и, следовательно, к возможному увеличению дивидендов, росту курса акций. В развитых странах мира доли банковских кредитов, выдаваемых предприятиям для формирования оборотных средств и финансирования капитальных вложений, составляют соответственно 60−100% и 4−7% к ВВП, тогда как в нашей стране эти доли составляют всего около 10% и 1%.

Причины слабого кредитования реального сектора экономики следует рассматривать в двух плоскостях: со стороны предприятий — потенциальных заемщиков и со стороны банков кредиторов. В условиях тяжелого финансового состояния многих предприятий банковский кредит для них оказывается недоступным. Тем не менее, предприятия зачастую нуждаются в заемных средствах с тем, чтобы вложить их в пополнение оборотных средств для увеличения объемов производства и реализации продукции, а, следовательно, и увеличения прибыли от хозяйственной деятельности. В интересах же банка — не выдавать ссуды предприятиям с неустойчивым финансовым положением.

С этой целью кредитным работником банка проводится тщательный анализ финансовой устойчивости банка, а именно рассчитываются показатели, характеризующие финансовое состояние банка и проводится качественный анализ ресурсов, то есть выявляются риски, способные негативно отразться на платежеспособности банка. В ходе анализа определяются возможности банка в полной мере и своевременно рассчитаться по своим обязательствам.

Актуальность данной проблемы определила тему моего диплома «Анализ финансовой устойчивости» на примере Хоум Кредит и Финанс Банк.

Цель диплома в анализе финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере Хоум Кредит и Финанс Банк).

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: дать организационно-экономическую характеристику Московского отделения Хоум Кредит и Финанс Банка;

охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования;

рассмотреть тенденцию изменения финансовой устойчивости банка, что является дополнительной важной информацией;

рассмотреть основные теоретические и методологические подходы к анализу финансовой устойчивости российскими и зарубежными банками;

разработать основные пути повышения финансовой устойчивости московского отделения ХКФБ.

В дипломном проекте проведен анализ финансовой устойчивости за 2006 — 2007 гг.

Источниками информации для написания темы дипломного проекта являются специальная научная и учебная

литература, периодические издания, законодательные и нормативные акты.

1. Теоретические аспекты исследования финансовой устойчивости коммерческого банка

1.1. Финансовая устойчивость коммерческого банка: понятие и факторы

Коммерческие банки для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидации монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников, временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависит от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных, либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).

Финансовая устойчивость банка — одна из важнейших характеристик его финансовой деятельности. Финансовая устойчивость — это стабильность деятельности предприятия в долгосрочной перспективе. Поэтому для выяснения финансовой устойчивости банка нужно провести финансовый анализ.

Финансовый анализ банка- это способ накопления, трансформации и использования информации финансового характера. В основе финансового анализа лежит выявление, оценка и прогнозирование влияния факторов на изменение результативных показателей. Фактор — это причина какого-либо процесса или явления, определяющая его характер или одну из основных черт. Все факторы, воздействующие на систему и определяющие ее поведения, находятся во взаимосвязи и взаимообусловленности. Количественная характеристика взаимосвязанных явлений осуществляется с помощью признаков (показателей) [12, 19].

Показатели — это элементарные модели, с помщью которых описываются количественные и качественные характеристики тех или иных процессов в хозяйственной деятельности. Каждый показатель раскрывает лишь часть реальной деятельности, чтобы охарактеризовать деятельность предприятия, необходимо огромное количество показателей.

Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

1) группа показателей оценки капитала, включающая показатели оценки достаточности и качества капитала;

2) группа показателей оценки активов, включающая показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам, включая величину кредитных рисков на акционеров (участников) и инсайдеров;

3) группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками, включающая показатели прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, в том числе контроля за величиной валютной позиции, службы внутреннего контроля, в том числе системы противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма;

4) группа показателей оценки доходности, включающая показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом;

5) группа показателей оценки ликвидности, включающая показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

5. Состав показателей, указанных в настоящей статье, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним устанавливаются нормативными актами Банка России и опубликовываются Банком России в «Вестнике Банка России»

Важнейшим признаком любой системы показателей является их взаимосвязь. Если в отдельном показателе отражается одна или несколько сторон явления или процесса, то в системе показателей экономические процессы отражаются всесторонне. Система показателей — это не механический набор различных показателей, а диалектическое целое части которого субординированы, занимают соответствующее место и все вместе составляют систему, единое целое. Все показатели финансового анализа можно объединть в группы, которые соответствуют определенному направлению анализа (рисунок 2).

Показатели, характеризующие имущественно-финансовое состояние, отражают вопросы, связанные с использованием капитала или внеоборотных активов, оборотного капитала или оборотных средств.