Налоговые расчеты в бухгалтерском учете
Среди имущественных договоров обычно выделяют три основных вида соответственно характеру и направленности действий сторон: на передачу имущества, выполнение работ и оказание услуг. Иногда договорные виды определяются более развернуто. Например, вместо единого вида договоров на передачу имущества предлагается различать договоры на отчуждение имущества в собственность (хозяйственое ведение… Читать ещё >
Содержание
Контрольная работа состоит из теоретического вопроса и практического задания. Теоретический вопрос излагается четко и кратко, не более шести страниц печатного текста. Практическое задание посвящено изучению конкретных налогов: усвоение теоретического материала и практический расчет.
Условием успешного выполнения контрольной работы по данной дисциплине является работа студентов с научной литературой, Налоговым кодексом, инструктивными документами, ознакомление с практикой ведения бухгалтерского и налогового учета по месту работы.
Теоретический вопрос:
4. Виды договоров по операциям с имуществом организации. Правовые основы заключения того или иного вида договора, бухгалтерские записи и налоговые расчеты, вытекающие из применения вида договора.
Список литературы
- Практическое задание включает в себя три части. Необходимо записать условие каждого задания по своему варианту, только после этого переходить к его выполнению.
- Первая часть.
- Составить налоговую декларацию по налогу на имущество организаций (налоговый расчет по авансовому платежу) за первый квартал текущего года.
- Исходные данные для выполнения задания.
- ООО «Фактория» имеет следующие активы, руб.
- Активы На дату:
- 01.02 01.03 01.04
- Внеоборотные активы
- Основные средства
- Вариант 1 250 000 260 000 260 000 201 500
- Вариант 2 840 000 851 000 851 000 603 800
- Вариант 3 650 000 650 000 650 000 390 000
- Вариант 4 1 256 400 740 100 740 100 620 500
- Вариант 5 800 000 810 000 810 000 721 600
- Вариант 6 890 000 900 000 900 000 845 600
- Вариант 7 280 000 390 000 390 000 296 200
- Вариант 8 456 200 410 000 410 000 365 800
- Вариант 9 580 000 466 200 466 200 800 600
- Вариант 10 870 000 880 100 880 100 465 820
- Амортизация основных средств 100 000 98 000 101 000 95 000
- Основные средства, сданные в аренду 18 000 18 000 18 000 18 000
- Амортизация основных средств, сданных в аренду 9 000 9 750 10 500 11 250
- Нематериальные активы 4 800 4 800 4 800 4 800
- Амортизация нематериальных активов 720 780 840 900
- Оборотные активы
- Запасы 105 000 114 000 25 000 86 000
- Дебиторская задолженность 4 500 5 600 2 800 3 400
- Денежные средства 15 000 18 000 5 500 4 000
- Определите:
- Среднюю стоимость имущества.
- Налог на имущество (ставка налога 2,2%).
- Вторая часть.
- Составить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость. Данные для выполнения задания.
- № п.п. Варианты
- 3 4 5 6 7 8 9 10
- Счета-фактуры. Книга продаж. Отгружена (реализована) продукция покупателям на сумму
- 389 400 519 200 649 000 778 800 826 000 236 000 354 000 472 000 590 000
- В том числе НДС 18%
- Выписка банка. Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей (авансы в счет предстоящей поставки)
- 259 600 389 400 519 200 118 000 236 000 354 000 472 000 129 800 118 000
- В том числе НДС 18%
- Счета-фактуры поставщиков. Накладные. Приходные ордера. Книга покупок. Оприходованы материальные ценности от поставщиков на сумму
- 147 500 147 500 147 500 147 500 147 500 147 500 147 500 147 500 147 500
- В том числе НДС 18%
- Выписка банка. Оплачены материальные ценности, оприходованные от поставщика
- 73 750 73 750 73 750 73 750 73 750 73 750 73 750 73 750 73 750
- В том числе НДС 18%
- Необходимо:
- Заполнить журнал регистрации операций и проводок.
- Журнал регистрации операций и проводок
- № п.п. Содержание операции Сумма Бухгалтерская проводка
- Дебет Кредит
- Отгружена (реализована) продукция покупателю
- Начислен НДС по отгруженной продукции
- Поступили денежные средства на расчетный счет (авансы полученные)
- Начислен НДС с авансов полученных
- Оприходованы материалы от поставщиков
- Отражен НДС по оприходованным материалам
- Оплачены материалы, полученные от поставщика путем перечисления денежных средств с расчетного счета
- Отражается сумма НДС к возмещению
- Составить схему счета 68 (субсчет «НДС»).
- Схема счета 68 (субсчет «НДС»)
- Дебет Кредит
- Сальдо начальное 0−00 Сальдо начальное 0−00
- Операции за месяц Операции за месяц
- Обороты за месяц Обороты за месяц
- Сальдо конечное Сальдо конечное
- Третья часть.
- Приложите учетную политику своего предприятия в целях налогообложения. Дайте ей оценку.
- Примечание.
- Данные для заполнения титульного листа налоговых деклараций
- Показатель Значение
- Наименование организации ООО «Фактория»
- ИНН/КПП организации 5 902 072 814/ 590 201 001
- Наименование налогового органа ИФНС по Ленинскому району г. Перми
- Код налогового органа 5902
- ОГРН 1 025 900 538 538
- Директор Иванов Александр Романович
- ИНН директора 590 407 505 388
- Главный бухгалте Указать свою фамилию, имя, отчество
- ИНН