Активные и пассивные счета
Получено с расчетного счета в банке наличными по чеку № 705 800 от 6 февраля для выдачи заработной платы за январь работникам предприятия 56 928 руб. Расчетно-платежная ведомость на заработную плату за январь. Удержаны с рабочих и служащих налоги, подлежащие взносу в бюджет 7828 руб. По приходному ордеру № 81 от 3 февраля оприходована на склад от поставщика АК «силуэт» сталь 2160 кг по 2 руб… Читать ещё >
Активные и пассивные счета (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Актив. | ||
1 Раздел. Внеоборотные активы. | ||
1. Основные средства. | ; | |
2 Раздел. Оборотные активы. | ||
2. Материалы. | ; | |
5. Готовая продукция. | ; | |
6. Основное производство. | ; | |
11. Топливо. | ; | |
12. Расчетные счет. | ; | |
13. Касса. | ; | |
14. Расчет с подотчетными лицами. | ; | |
16. Расчет с дебиторами. | ; | |
Пассив. | ||
3 Раздел. Капитал и резервы. | ||
3. Уставный капитал. | ; | |
4. Краткосрочные ссуды. | ; | |
7. Расчеты по оплате труда. | ; | |
8. Расчет с поставщиками и подрядчиками. | ; | |
9. Расчет с бюджетом. | ; | |
10. Расчеты с разными кредиторами. | ; | |
15. Добавочный капитал. | ; |
Хозяйственные операции
В течение февраля текущего года на предприятии имели место следующие хозяйственные операции:
По расходному кассовому ордеру № 37 от 1 февраля выдано под отчет инженеру цеха Колоскову И. П. на командировочные расходы 1100 руб.
Д71Кр50−1100 руб.
Выписка с расчетного счета за 2 февраля и платежное требование-поручение № 848. Перечислено АК «Заря» в погашение задолженности за материалы 7600 руб.
Д60Кр51−7600 руб.
По приходному ордеру № 81 от 3 февраля оприходована на склад от поставщика АК «силуэт» сталь 2160 кг по 2 руб. за кг на сумму 4320 руб.
Д10Кр60−4320 руб.
Авансовый отчет Фокусова И. К. № 63 от 4 февраля.
Д20Кр71−500руб Требование № 75 от 5 февраля. Отпущено со склада в производство на изготовление продукции медь 3160 кг по 11 руб. за кг. на сумму 34 760 руб.
Д20Кр10−34 760 руб.
Получено с расчетного счета в банке наличными по чеку № 705 800 от 6 февраля для выдачи заработной платы за январь работникам предприятия 56 928 руб.
Д50Кр51−56 928 руб.
Расчетно-платежная ведомость на заработную плату за январь. Удержаны с рабочих и служащих налоги, подлежащие взносу в бюджет 7828 руб.
Д70Кр68−7828 руб.
Расчетно-платежная ведомость на заработную плату за январь. Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения в сумме 22 900 руб.
Д20Кр69−22 900 руб.
Выписка с расчетного счета за 6 февраля и платежное поручение № 7 за 6 февраля. Перечислено с расчетного счета в бюджет налоги, удержанные с работников в сумме 7828 руб.
Д68Кр51−7828 руб.
Платежная ведомость на заработную плату за январь. Выплачена из кассы заработная плата работникам предприятия в сумме 55 000 руб.
Д70Кр50−55 000руб Платежная ведомость на заработную плату за январь. Не выданная заработная Д70Кр76−1928 руб.
Объявление на взнос наличными от 9 февраля. Не выданная заработная плата сдана на расчетный счет.
Д51Кр50−1928 руб.
Выписка с расчетного счета за 6 февраля. Платежное поручение № 8 за 6 февраля. Перечислено органам социального страхования отчисления на социальное страхование и обеспечение.
Д69Кр51−22 900 руб.
Требование № 76 от 10 февраля. Отпущено для нужд производства топливо на сумму 9600 руб.
Д20Кр10−9600руб Платежное поручение № 9 от 11 февраля и выписка с расчетного счета за 11 февраля. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным ссудам в сумме 33 600 руб.
Д66Кр51−33 600 руб.
Расходный кассовый ордер № 38 от 12 февраля. Выдано под отчет Семину К. С. на мелкие расходы по производству в сумме 540 руб.
Д71Кр50−540 руб.
Авансовый отчет № 64 от 13 февраля Колоскова И. П. на сумму 950 руб.
Д20Кр71−950 руб.
Приходный кассовый ордер № 82 от 13 февраля. Сдан в кассу остаток неиспользованного аванса руб. Колосковым И.П.
Д50Кр71−50 руб.
Выписка с расчетного счета за 14 февраля. Перечислено с расчетного счета кредиторам в погашение задолженности 4060 руб.
Д76Кр51−4060 руб.
Платежное требование-поручение № 17 от 7 февраля. Поступило на расчетный счет от дебиторов в покрытие их задолженности 4090 руб.
Д51Кр76−4090 руб.
Требование № 76 от 20 февраля. Отпущены со склада в производство материалы: медь 1160 кг по 11 руб. на сумму 12 760 руб. и сталь 2160 кг по 2 руб. за кг на сумму 4320 руб., а всего на сумму 17 080 руб.
Д20Кр10−17 080 руб.
Приходный ордер № 82 от 25 февраля и платежное требование-поручение № 887. Поступили на склад от поставщика. АК «Силуэт» материалы: сталь 4160 кг по 2 руб. за кг на сумму 8320 руб. и 2160 кг проволоки по 5 руб. за кг на сумму 10 800 руб., а всего на сумму 19 120 руб.
Д10Кр60−19 120 руб.