Основы финансового оздоровления кредитной организации

Принятие Федерального закона «О несостоятельности «банкротстве», позволило вывести качество работы организации финансового оздоровления банков на новый уровень развития.

Теперь кредитные организации получили право самостоятельно решать как будут осуществляться процедуры собственного оздоровления, используя критерии, определенные Законом. При этом существенно ужесточается ответственность менеджмента кредитной организации. Кроме того, ответственность ложится и на самих учредителей, которые должны принимать своевременные меры для стабильной работы. Этим же Законом расширяются полномочия всех надзорных органов. Они получили действенный механизм для воздействия на различные кредитные организации, при первых признаках возникновения проблемы.

Правовые основы, регулирующее финансовое оздоровление, включают в себя следующие моменты:

• 1. возможность оказания финансовой помощи данной кредитной организации со стороны учредителей или непосредственных участников, а так же другими лицами;
• 2. производится изменение самой структуры активов или структуры пассивов данной организации;
• 3. внесение изменений в организационную структуру данной кредитной организации;
• 4. выполнения целого ряда мер для оздоровления организации в зависимости от действующего законодательства.

В случае необходимости проведения комплекса мероприятий, основная задача которых — предупреждение банкротства банка, банк может самостоятельно принимать меры для собственного финансового оздоровления. Этих же мероприятий может потребовать от кредитной организации и Банк России. Все эти требования заложены в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Важно отметить, что к экономической стороне финансового оздоровления необходимо отнести санацию, т.к. особое место в процессе оздоровления занимают мероприятия финансово-экономического характера. Санация позволяет произвести оптимизацию всех денежных потоков организации, покрыть убытки или ликвидировать причины возникновения, обновить или сохранить ликвидность и платежеспособность, существенно сократить все виды задолженностей, улучшить структуру оборотного капитала и сформировать фонды финансовых ресурсов, позволяющих провести комплекс мероприятий производственного и технического, а так же организационного характера.

Самые первые механизмы санации появились в конце 2008 года и использовались, как возможность быстро оказать помощь проблемным банкам. Для тех банков, которые испытывали проблемы с ликвидностью, проводился полный анализ активов. По результатам этого все ликвидные активы передавались в банк-инвестор. Вместе с этим передавались и обязательства перед вкладчиками этого банка. Сразу после этой операции у проблемного банка отзывали лицензию и начинали процедуру банкротства.

В результате банковского кризиса процедуре санации были подвергнуты целый ряд банков. Каждый из них имел большое число вкладчиков, которым нужно было гарантировать сохранность их вкладов. А в 2011 г. для спасения Банка Москвы потребовалась достаточно большая санация. После перехода под контроль ВТБ, для его финансового оздоровления был выделен Центробанком кредит в пределах 295 миллиардов рублей по ставке 0,51% годовых на срок 10 лет.

В зависимости от ситуации и размеров финансовая санация может осуществляться в течение нескольких этапов. Для этого существует определенный порядок проведения. После принятия решения о проведения санации, первым делом, определяются цели, разрабатывается и формируется стратегия проведения данной процедуры. Все это является основной составляющей процедуры санации, одновременно с этим создается ее подробный проект.

Ключевым моментом финансового механизма санации должно быть понимание самого механизма финансового оздоровления как системы, для которой свойственны такие признаки, как функциональность и целостность, при взаимодействии которых возникает новое качество, позволяющее достичь основную цель санации и создать предпосылки для роста рыночного потенциала кредитного учреждения в долгосрочной перспективе.