Заключение. 
Финансовое состояние коммерческого банка

В ходе производственной практики было проведено аналитическое исследование, которое направлено на обобщение информации, характеризующей деятельность банка, его финансовое состояние в целях определения сильных и слабых сторон, возможных путей устранения выявленных недостатков.

Так, на основании проведенного анализа финансового состояния ОАО «Сбербанк» по состоянию на 01.07.2011 г. можно отметить рост практически всех показателей финансового состояния банка: выросли активы банка, существенен в относительном выражении также рост денежных средств, которые, прежде всего, являются высоколиквидными активами банка и отвечают за его надежность. В структуре актива наибольшую долю традиционно занимают доходные активы (свыше 90%). По степени ликвидности структура актива банка менее рациональна (всего 5,3% составляют высоколиквидные активы). За исследуемый период произошел прирост общей суммы источников собственных средств банка на 19,53%, величина же совокупных обязательств за анализируемый период возросла на 15,29%, определяющим фактором при этом стал рост прочих обязательств на 56,27%.

За I полугодие 2011 г. банком было получено всего доходов в сумме 552 960 266 тыс. руб., 84,71% которых приходится на операционные, 15,09% всех доходов получено от совершения банковских операций и других сделок. Чистая прибыль банка выросла почти в 3 раза, что позволило нарастить собственные средства банка. Полученный доход повысил среднюю доходность активов банка и объемы полученного чистого дохода. Отсюда следует, что с целью увеличения доли активов, приносящих стабильный процентный доход, необходимо проведение мероприятий по оптимизации структуры баланса. Дальнейший рост доходов также может быть достигнут за счет наиболее эффективного использования мобилизованных банком денежных ресурсов. Поскольку вся деятельность коммерческих банков нацелена на получение прибыли в условиях постоянно усиливающейся конкуренции, важно пользоваться при получении дополнительного дохода не подвергать банк неоправданному риску. Очевидным решением проблемы эффективного использования денежных средств, является приобретение такого рода активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход при уровне риска, на который готово пойти руководство банка.

Оценивая состояние кредитного портфеля ОАО «Сбербанк» по состоянию на 01.07.2011 г. можно сделать вывод о явном преобладании в общем итоге кредитов, выданных именно юридическим лицам (48,87% от общего объема активов). Тот факт, что доля кредитного портфеля в общем объеме активов банка составляет высокую долю, говорит о приоритетности кредитования как направления деятельности банка. Основным направлением кредитной политики Сбербанка остается кредитование корпоративных клиентов. Повсеместный рост объемов ссудной задолженности по выдаваемым кредитам предопределяет необходимость совершенствования комплексной оценки банком кредитоспособности заемщика с целью обезопаситься как от потери дохода, так и от риска невозврата сумм основного долга. Для этого необходима разработка более совершенной методики комплексной оценки кредитоспособности заемщика, основывающейся на взаимодействии качества и рациональности кредита.

Для расширения кредитной деятельности банка необходимо дальнейшее расширение клиентской базы в розничном и корпоративном секторах. В свою очередь, для этого требуется дальнейшее совершенствование программ кредитования на потребительские нужды.