Современная концепция управления рисками

Современная концепция управления экономическими рисками независимо от их вида и причин возникновения основана на принципе уменьшения возможности возникновения материально измеряемого неблагоприятного результата. Процесс управления рисками реализуется в виде принятия организационных, экономических и правовых решений, целью которых является снижение вероятности наступления неблагоприятных событий или минимизация (компенсация) возможного ущерба.

Управление рисками, или риск-менеджмент, — это процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленных на снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата и минимизацию возможных потерь, вызванных его реализацией.

Основными элементами в данном определении являются следующие:

процесс — управление рисками является частью общего процесса управления организации;

вероятность возникновения — управление рисками связано с реализацией экономических рисков, наступление которых неочевидно;

неблагоприятный результат — одна из основных целей риск-менеджмента заключается в управлении рисками, реализация которых может оказать отрицательное воздействие на деятельность организации или физического лица;

снижение и минимизация — одни из базовых категорий в системе управления рисками. Снижение вероятности возникновения означает принятие управленческих решений целью которых является уменьшение возможности получения неблагоприятного результата, т. е. принятие решений профилактического и прогнозного действия. Минимизация возможных потерь относится в первую очередь к рискам полностью исключить вероятность наступления которых часто не представляется возможным.

Целью процесса управления рисками является обеспечение успешного функционирования организации в условиях риска и неопределенности. Поскольку полностью исключит возникновение нежелательных результатов зачастую невозможно, риск-менеджмент предполагает проведение мероприятий по обеспечению защиты от слишком больших потерь Основной задачей проведения этих мероприятий являете снижение риска до приемлемого уровня и минимизация ущерба от возможных потерь.

В соответствии с поставленной целью определяются основные задачи риск-менеджмента.

• 1. Выявление возможных рисков и анализ их влияния на деятельность организации.
• 2. Оценка возможных финансовых потерь от реализации рисков.
• 3. Формирование стратегии управления рисками.
• 4. Воздействие на риск.
• 5. Анализ результатов и оценка эффективности методов управления рисками.

Каждая задача риск-менеджмента соответствует определенному этапу процесса управления рисками. Отличительной особенностью этапов управления рисками является то, что некоторые этапы могут реализовываться одновременно, а не последовательно.

Схематично этапы управления рисками можно представить следующим образом: анализ — выбор методов — принятие решения — воздействие — контроль. Развитие науки управления экономическими рисками предполагает совершенствование теоретических основ, к которым можно отнести и корректировку задач системы управления и этапов процесса управления. В современных экономических условиях логично построение следующей схемы этапов управления экономическими рисками.

Этап анализа риска необходим для получения информации о рисковой ситуации и состоит из двух составляющих: качественной (выявление риска) и количественной (оценка риска). Этот этап является базовым элементом процесса управления рисками, так как от количества и качества собранной информации зависит, насколько эффективными будут принятые решения, и насколько полной будет защита организации от реализации выявленных рисков.

После выявления риска, исследования его особенностей, выявления последствий реализации в форме экономического ущерба производится количественный анализ или оценка вероятности и размера возможного нежелательного результата. Основными инструментами измерения являются статистическая выборка и статистическая значимость, принципы теории вероятностей, а также принципы нормального распределения и отклонения рисков. Выявление и оценка риска взаимосвязаны, и не всегда можно определить первичность каких-либо действий. Анализ риска может происходить от выявления к оценке, т. е. к определению последствий. Возможен и обратный процесс — от оценки к выявлению, это происходит в том случае, когда убытки зафиксированы и возникает необходимость выявить причины.

Следующий этап, этап выбора методов управления рисками на основе оценки затрат и эффективности, предполагает разработку механизма воздействия на риск с целью максимального снижения вероятности реализации или минимизации возможных негативных последствий. Практика риск-менеджмента показывает, что каждый риск допускает два-три способа его уменьшения, поэтому на данном этапе важно провести оценку сравнительной эффективности методов и инструментов воздействия на риск для выбора оптимального из них. Сравнение происходит с помощью различных критериев: математических, экономических, организационных правовых и других.

После определения оптимальных способов воздействия на риск важно сформировать общую стратегию управления рисками. В нее входят, помимо методов и инструментов воздействия, данные о необходимых финансовых и трудовых ресурсах, определяются задачи менеджмента организации, проводится анализ рынка соответствующих услуг и возможных партнеров.

На этапе финансирования производится непосредственное финансирование мероприятий по управлению рисками. Данный этап выделен по двум причинам: во-первых, финансовые затраты могут быть значительными и потребовать привлечения заемных ресурсов, во-вторых, существует временной лаг между принятием решения о финансировании мероприятий, согласованием расходов и непосредственным выделением денежных средств.

Важнейшим этапом процесса является этап воздействия на риск. В отечественных и международных исследованиях, посвященных проблемам риск-менеджмента. К числу наиболее часто встречающихся методов управления рисками относятся:

отказ от риска;

снижение риска;

аутсорсинг, или передача риска;

принятие риска.

Отказ и передача риска соответствуют первому и последнему из перечисленных методов управления или воздействия на риск.

Снижение риска состоит из следующих элементов: снижения частоты возникновения ущерба, уменьшения размера убытков и диверсификации риска.

Страхование является инструментом метода аутсорсинга или передачи риска и относится к числу наиболее часто используемых инструментов управления рисками. Дело в том, что большинство предприятий не имеют возможности полностью отказаться от рисков, т. е. избрать метод отказа от Риска одним из элементов воздействия на риск. Применить данный метод могут только многопрофильные организации и предприятия, входящие в финансово-промышленные группы, т. е. имеющие возможность внести коррективы и даже перепрофилировать свою деятельность. Не у всех субъектов экономического риска имеется возможность профинансировать воздействие на риск за счет внешних источников или осуществить резервирование. Наконец, степень воздействия рисков, входящих в группу внешних рисков, не зависит от действий конкретной организации или индивидуума. Вот почему страхование является одним из основных инструментов риск-менеджмента. Существует еще одна предпосылка для применения страхования — это превышение предельного приемлемого значения вероятности и (или) размера предполагаемого ущерба, причем число рисков и степень их однородности могут быть любыми.

Метод принятия риска заключается в согласии субъект" риска с возможностью наступления неблагоприятного события. Это происходит в тех случаях, когда вероятность наступления неблагоприятного события мала, а возможный ущерб невелик. По методу принятия риска предприятие или инвестор формируют резервные фонды, получают финансовые гарантии со стороны органов государственной власти, решают проблему получения займов, вступают в нестраховые пулы.

Завершающий этап, этап контроля результатов и корректировки системы управления рисками, характеризуется проведением ряда следующих мероприятий: получением информации о произошедших убытках и принятых мерах пя их минимизации, выявлением новых обстоятельств, изменяющих уровень рисков, определением эффективности систем безопасности и др. После обработки полученных результатов вносятся коррективы в риск-стратегию и общий менеджмент предприятия, осуществляются иные действия, способствующие повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.