Заключение. 
Банковская деятельность

В рамках темы данной дипломной работы нами была изучена и проанализирована текущая деятельность ОАО «Сбербанк России», а также рассмотрена методика оценки кредитного риска при выдаче ссуды юридическому и физическому лицу. Весьма интересной и актуальной оказалась исследовательская работа по анализу кредитного риска при выдаче ссуды юридическому лицу.

Таким образом, на основе проведенного в рамках преддипломной практики исследования можно сделать следующие выводы:

• 1. Развитие и роль кредита в современном обществе имеет огромное значение. Кредит влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции, на сферу денежного оборота, воздействует на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При систематическом несовпадении текущих денежных поступлений и расходов возникает потребность в кредите, который удовлетворяет также временную потребность в средствах, связанную с сезонностью производства и реализации продукции. Так же система кредитования оказывает большое влияние на кредитную политику банка, на формирование и управление кредитным портфелем, управление банковскими рисками.
• 2. Разработанность вопроса кредитных отношений в России на достаточном уровне: многие экономисты изучали и изучают вопросы кредитования, освещая основные понятия и явления, тенденции развития кредита в своих работах; достаточная законодательная база; вопросы кредитования — актуальная, постоянная тема периодических печатных изданий.

В качестве объекта исследования послужил Филиал Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г. Ярославль. В ходе прохождения практики была изучена методика анализа кредитного риска. Источником информации для анализа кредитного риска послужили методика Филиала Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г. Ярославль.

• 3. После проведенного анализа с целью совершенствования оценки кредитоспособности заемщика рекомендовано Филиалу Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г. Ярославль:
  • — Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента.
  • — Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств. Для этого, необходимо, чтобы кредитные сотрудники регулярно выезжали с проверкой на место работы Заемщиков.
  • — Следует производить краткий анализ динамики финансовых показателей
  • — Для более объективной оценки кредитной истории целесообразно ввести более развернутую градацию баллов
  • — Не производить расчет вероятности банкротства по коэффициенту Альтмана для юридических, находящихся на упрощенной системе налогообложения.

Выполнение данных рекомендаций позволит усилить контрольные функции всех должностных лиц, которые обязаны отвечать за правильность осуществления кредитных операций, сэкономить время, повысить общий уровень внутреннего контроля.

4. После проведенной работы можно сделать вывод, что работа в Филиале Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г. Ярославль по анализу потенциальных заемщиков осуществляется на высоком уровне. Следует отметить, что из-за нестабильной экономической ситуации в России Филиал Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г. Ярославль акцентирует свое внимание на краткосрочном и среднесрочном кредитовании, это снижает круг потенциальных заемщиков, но тем не менее, предоставление кредитов является одной из основных доходных операций в деятельности Филиала.