Теоретические основы валютных операций

Правовое регулирование валютных операций

Экономические реформы середины 80-х годов, проводимые в России, способствовали развитию валютных отношений. С 1986 г. хозяйствующие субъекты получили право выхода на внешний рынок. Для предприятий-экспортеров было предпринято ограниченное право, которое позволило оставлять у себя часть экспортной выручки с правом использования ее на свои нужды. На территории СССР фактически не допускалось и преследовалось в уголовном порядке воззвание иностранной валюты. Любая денежная операция была жестко регламентирована особыми нормативными актами либо инструкциями Внешторгбанка СССР, а позднее Внешэкономбанка.

Последующим принципиальным шагом на пути становления рыночных взаимоотношений в Советском Союзе стало принятие 1 марта 1991 г. Закона СССР «О валютном регулировании и валютном контроле».

Процессы либерализации и резкого становления внешнеэкономической деятельности в России заложили базу новейшего законодательного приспособления валютного регулирования. 9 октября 1992 г. был принят Закон РФ № 3615−1 «О валютном регулировании и валютном контроле». В следствии вступления в силу данного Закона были заложены основы валютного регулирования в РФ. Валютная монополия страны сменилась муниципальным денежным регулированием. Согласно закону были выявлены основы проведения операций с российской и зарубежной валютой на территории РФ, возможности и функции государственного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, использования и распоряжения валютными ценностями, а также установлена ответственность за несоблюдение валютного законодательства.

Действующая в настоящее время редакция Закона о валютном регулировании и валютном контроле № 173-Ф3 предусматривает большое количество мер, нацеленных на последующую либерализацию валютного рынка в Российской Федерации, что, без сомнений, соответствует велениям времени и станет содействовать быстрейшему вхождению Российской Федерации в мировую экономику как равноправного партнера.

Целью Закона считается обеспечение реализации общей государственной валютной политики, а также стойкости валюты России и устойчивости внутреннего рынка валют РФ как причин глобального развития государственной экономики и интернационального финансового сотрудничества. Он описывает принципы воплощения валютных операций в России, возможности и функции органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, использования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за несоблюдение валютного законодательства.

В пункте 9 ст. 1 Закона определено, какие операции надлежит считать валютными. Такими являются операции, связанные с приобретением резидентами у резидентов и нерезидентов, или нерезидентами у резидентов и нерезидентов и отчуждением в выгоду, в соответствии с этим, у резидентов и нерезидентов валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг и их внедрение в виде средства платежа. К валютным операциям относятся ввоз в страну и обратный вывоз валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг, а также отдельные переводные операции по банковским счетам, открытым как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.

В Российской Федерации банковские операции с валютой могут проводиться уполномоченными банками, а именно только. банками и другими кредитными учреждениями, получившими лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций. Банки получившие лицензии, проводят контроль за соответствием проводимых клиентами денежных операций действующему валютному законодательству и представляют в Центральный банк РФ отчетность о совершаемых валютных операциях по установленным нормам.

Существуют некоторые ограничения на проведение валютных операций резидентами и нерезидентами.

Резиденты:

• — проводят текущие валютные операции без каких либо запретов;
• — проводят валютные операции, которые связанны с перемещением денежных средств (капитала), в порядке, который устанавливает Центральный Банк РФ (на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением денежных средств, требуется разрешение Банка России).

Нерезиденты:

• — имеют право без каких-либо запретов переводить, экспортировать и импортировать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении норм и правил, обозначенных таможней;
• — имеют право продавать и покупать иностранную валюту за валюту Российской Федерации в порядке, который устанавливает Центральный Банк РФ;
• — имеют право без каких либо препятствий переводить, экспортировать и пересылать из Российской Федерации валютные ценности при соблюдении таможенных норм. Данное право считаются действительным, если валютные ценности были раньше переведены, импортированы или пересланы в Российскую Федерацию или приобретены в Российской Федерации на основаниях, обозначенных в выше написанном пункте, и в других случаях в соответствии с законами РФ.

Коммерческие банки могут проводить валютные операции лишь при наличии соответствующей лицензии ЦБР. Банки, которые получили лицензию на денежные операции, именуются уполномоченными банками.

Лицензии делятся на: внутренние, расширенные, генеральные.

Внутренняя лицензия дает право на ограничение валютных операций на территории РФ; ведение валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Коммерческий банк обязан проработать не меньше чем один год с момента регистрации в Центральном банке России, только в том случае сможет получить внутреннюю и рублевую лицензии. В исключительных случаях, при наличии веских обстоятельств, валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

При подаче заявления на получение генеральной лицензии к банку предъявляются наиболее высокие обязательства. Ему необходимо показать успешный результат по работе с расширенной лицензией. Работники банка должны быть подготовлены по высшему разряду (свободное владение иностранными языками, умение провести переговоры любой технической сложности, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, особенностей работы на них, умение составлять международные кредитные соглашения и т. п.). Банку необходимо оборудовать свои каналы связи современно (телефонные линии прямого набора, телексы, телефаксы).

Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему установленные нормативными актами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала).

В таблице 1 представлены операции, которые может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией.