Система страхования вкладов

Общие условия системы страхования вкладов. В качестве одной из форм обеспечения финансовой надежности банковских кредитных организаций может рассматриваться их участие в системе страхования вкладов. Само по себе участие в системе страхования вкладов не предъявляет к банкам каких-то особенных дополнительных требований (установления и соблюдения дополнительных нормативов банковской деятельности, формирования дополнительных видов резервов) по сравнению с иными кредитными организациями. Тем не менее для вкладчика банк является надежным, если возврат вклада, размещенного в данном банке, гарантирован вкладчику. Таким образом, поскольку система страхования вкладов является одним из способов обеспечения возвратности вкладов, размещенных физическими лицами в банках, то тем самым она является одним из механизмов обеспечения финансовой надежности кредитных организаций.

Кроме того, система страхования вкладов имеет много общих черт с вышеуказанными механизмами обеспечения финансовой надежности кредитных организаций:

• — обязательность соблюдения нормативов и формирования резервов кредитными организациями устанавливается законами о банках и о Банке России, а процедуры участия банков в системе страхования вкладов также регулируются Законом о страховании вкладов физических лиц;
• — контроль за соблюдением кредитными организациями нормативов и порядка формирования резервов осуществляет специально уполномоченное государством лицо — Банк России, а контроль за соблюдением процедур банками, участвующими в системе страхования вкладов, также осуществляет специально уполномоченное государством лицо — АСВ;
• — для формировании обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в качестве одного из механизмов обеспечения финансовой надежности, кредитные организации производят специальные отчисления на соответствующий депозитный счет в Банке России, а для формировании фонда обязательного страхования вкладов банки также производят специальные отчисления на соответствующий счет АСВ;
• — обязательные резервы, депонируемые в Банке России, формируются для обеспечения расчетов с кредиторами кредитной организации при ее ликвидации, а фонд обязательного страхования вкладов также используется для расчетов с кредиторами банка, но относящихся к отдельной категории — категории вкладчиков, и также используется в случаях, которые впоследствии ведут к ликвидации банка — в случаях отзыва лицензии и объявления моратория на удовлетворение требований кредиторов.

В соответствии с Законом о банках существует как добровольное, так и обязательное страхование вкладов.

Установленное Законом условие о страховании вкладов появилось в Законе о банках (в ред. от 12 декабря 1991 г.). Статья 39 указанного Закона устанавливала, что банки обязаны страховать вклады населения в порядке и на условиях, определяемых Банком России. Тем не менее никаких механизмов страхования вкладов на тот момент создано не было. Законом о банках (в ред. от 3 февраля 1996 г.) данные требования были более конкретизированы и предусматривали как добровольное, так и обязательное страхование вкладов, а в ст. 39 закреплялось право банков самостоятельно создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним, такие фонды должны создаваться в форме некоммерческих организаций, число банков — учредителей фонда должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного для банков на дату создания фонда. Но данная мера так и оставалась неиспользуемой банками, поскольку фонды добровольного страхования вкладов ими не создавались. Дополнительно в указанном Законе страхованию вкладов, но уже обязательному, была посвящена ст. 38, согласно которой для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается Федеральный фонд обязательного страхования вкладов. В качестве участников такого Фонда определялись Банк России и банки, привлекающие средства граждан. Порядок создания, формирования и использования средств данного Фонда должен определяться федеральным законом.

Почти одновременно с Законом о банках норма, посвященная обязательному страхованию вкладов, появилась и в части второй ГК РФ: ст. 840 устанавливала, что банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования. Но до принятия отдельного закона эти нормы ГК РФ и Закона о банках, касающиеся страхования вкладов, были не работающими.

Отдельный закон, регулирующий правила страхования вкладов, — Закон о страховании вкладов физических лиц — был принят лишь 23 декабря 2003 г. Этот Закон устанавливает основные принципы системы страхования вкладов; порядок и условия выплаты возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев; статус и функции участников системы страхования вкладов; организационные и финансовые основы системы страхования вкладов, в том числе регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов и по формированию и использованию ее денежного фонда, особенности участия банков в системе страхования вкладов; закрепляет основы регулирования отношений в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов.

Согласно ст. 4 Закона о страховании вкладов физических лиц участниками системы страхования вкладов являются:

• — вкладчики, признаваемые в целях Закона о страховании вкладов физических лиц выгодоприобретателями;
• — банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые для целей указанного Закона страхователями;
• — АСВ, признаваемое для целей данного Закона страховщиком;
• — Банк России при осуществлении им функций, вытекающих из указанного Закона.

После принятия указанного Закона все банки, ранее имевшие лицензию на работу со вкладами населения, для допуска в систему страхования вкладов обязаны были пройти обязательную проверку на соответствие их требованиям работы с физическими лицами. Те банки, которые не отвечали данным требованиям и не смогли пройти проверку, обязаны были прекратить операции с вкладами населения в соответствии с нормой ст. 74 Закона о Банке России, которая предоставляет Банку России устанавливать запрет на проведение операций кредитными организациями.

Страхование вкладов имеет общие черты с иными видами страхования:

• — в отношениях по страхованию вкладов участвуют те же стороны, что и в иных видах страхования: страхователи — банки, выгодоприобретатели — вкладчики, страховщик — АСВ;
• — выплата страховой суммы производится также при наступлении страхового случая;
• — вероятность наступления страхового случая является неопределенной;
• — страхование преследует цель защиты имущественных интересов выгодоприобретателей;
• — банки-страхователи уплачивают страховые взносы;
• — для выплаты возмещения АСВ как страховщиком формируется страховой фонд.

В то же время страхование вкладов является специфическим видом страхования и имеет существенные отличия от иных видов страхования:

• 1) обстоятельства, являющиеся страховыми случаями при страховании вкладов, устанавливаются законом — в соответствии со ст. 8 Закона о страховании вкладов физических лиц страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:
  • — отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
  • — введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка в соответствии с Законом о банкротстве банков;
• 2) АСВ как страховщику в соответствии со ст. 15 Закона о страховании вкладов физических лиц не требуется лицензия на осуществление страховой деятельности, так как его деятельность регулируется отдельным законом (таким же образом осуществляет свою деятельность без лицензии Внешэкономбанк на основании Закона о банке развития;
• 3) в соответствии со ст. 5 Закона о страховании вкладов физических лиц страхование вкладов осуществляется в силу указанного Закона и не требует заключения договора страхования;
• 4) АСВ имеет определенные государственно-властные полномочия, в частности:
  • — осуществляет сбор страховых взносов и контролирует их поступление;
  • — имеет право требовать от банков размещения информации об участии банков в системе страхования вкладов;
  • — определяет порядок расчета страховых взносов.

В то же время есть иные виды обязательного страхования, возникающие в силу закона, а не договора, например, обязательное социальное страхование. Но в отличие от обязательного социального страхования при страховании вкладов средства страховых взносов находятся не в собственности государства, а в собственности АСВ, а объектом страхования является риск имущественных потерь, а не социальный риск.

Согласно ст. 5 Закона о страховании вкладов физических лиц страхованию не подлежат следующие денежные средства физических лиц в банках:

• — размещенные на банковских счетах (во вкладах) физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской и иной профессиональной деятельности;
• — размещенные в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
• — переданные банкам в доверительное управление;
• — размещенные во вклады в находящихся за пределами территории РФ филиалах банков РФ;
• — являющиеся электронными денежными средствами, предусмотренными Законом о национальной платежной системе.