Порядок погашения кредита и уплата процентов

Погашение (возврат) займа осуществляется либо одной суммой одновременно по окончании срока пользования займом, или периодически (постепенно) в течение всего срока действия кредитного соглашения. Конкретный способ погашения займа предусматривается в тексте кредитного договора и срочного обязательства.

Первичным источником погашения кредита являются доходы заемщика. В случае финансовой несостоятельности заемщика источником возврата займа может выступать выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой компанией. Заем может быть возмещен также путем продажи активов заемщика, продажи акций, получение займа у другого кредитора и т. д.

Согласно условиям кредитного договора заемщик должен добровольно выполнять свои платежные обязательства перед банком. Погашение займа осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на текущем счете заемщика. При погашении ссуды наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка.

Кроме добровольного выделяют также принудительный способ погашения займов. Сумма долга в этом случае списывается с банковского счета заемщика без его согласия (принудительно) с исполнительными документами судов.

В случае краткосрочных кредитов (например, под торгово-посреднические операции), как правило, используется порядок единовременного погашения займа по истечении срока кредитования. В случае долгосрочных кредитов (на инвестиционные нужды), как правило, погашение займа осуществляется равными долями в течение всего срока кредитной сделки. Для банка выгодным является регрессивные механизм погашения кредита, когда в начале погашения займа вносится большая часть средств, а затем меньше. Противоположным является дегресивний механизм погашения кредита, когда сначала погашается меньшая сумма, а потом больше.

Размер процентных ставок по кредитным операциям, порядок начисления процентов, порядок их взимания определяются в договоре между банком и клиентом.

Проценты начисляются за календарное число дней ежемесячно в размере, предусмотренном кредитным договором. В отдельных случаях начисление и взимание процентов может производиться авансом в момент выдачи займа. В математике финансов выявлена такая зависимость: годовой процент начислений возрастает с увеличением числа интервалов взыскания, на которые делится год (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, еженедельно, ежедневно); одновременно интенсивность роста процентной ставки замедляется (по мере увеличения количества интервалов).

Проценты должны уплачиваться за фактическое количество дней пользования ссудой и начисляться на сумму остатка задолженности за ссудой. Если сумма, которая вносится заемщиком, недостаточна для погашения срочного платежа, просроченной задолженности, уплаты начисленных процентов, то в первую очередь погашаются проценты, затем просроченная задолженность, а на сумму, которая осталась после этого, погашается срочный платеж. Этот порядок оговаривается при заключении кредитного договора. Начисление и взимание процентов с ссуды, выданные индивидуальным заемщикам, производится при поступлении от них платежей в погашение долга. Начисленные проценты должны отражаться в балансе учреждения банка в том же периоде, за который они начислены.

После окончания действия кредитного договора при наличии начисленных неуплаченных процентов банки решают вопрос о взыскании неоплаченных процентов в соответствии с действующим законодательством, применяя общие сроки исковой давности. В случае предоставления ссуды клиенту другого банка при наступлении срока погашения задолженности за ссудой и процентов по нему банк-кредитор направляет в банк заемщика по месту нахождения текущего счета дебетовое сообщение с указанием отдельно суммы задолженности и суммы начисленных процентов.

В учреждениях банков начисление процентов производится с использованием процентных чисел. Процентное число это сумма остатков задолженности за ссудой за тот период, за который производится начисление процентов. Остатки за нерабочие дни берутся в той же сумме, что и за предыдущий день. Полученная сумма остатков перемножается на соответствующую часть процентные ставки (1 / 12 от годовой при подсчете остатков за месяц, 1 / 4 от годовой за квартал).

Для начисления процентов размер процентной ставки, которая предусмотрена кредитным договором, делится на фактическое количество дней. Полученное число перемножается на остаток задолженности и количество дней периода, за который начисляются проценты.

Процентные ставки и сумма начисленных процентов записываются в ведомость начисленных процентов, выводится общий итог по ведомости. Ведомость начисленных процентов хранится в документах дня по внутрибанковских операциями вместе с лентами подсчета остатков.

Уплата начисленных процентов производится, как правило, ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Банк имеет право установить иные сроки и порядок уплаты процентов. Последний платеж производиться не позднее даты, установленной договором.

По ходатайству кредитополучателя кредитная комиссия филиала вправе пролонгировать срок погашения кредита на период до одного года. Пролонгация на иные сроки осуществляется с разрешения уполномоченного коллегиального органа банка. Пролонгация оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору с увеличением размера процентной ставки.

Пролонгацией не является продление:

ь промежуточных сроков погашения кредита;

ь срока предоставления и погашения кредита при увеличении лимита выдачи при кредитовании путем открытия кредитной линии;

ь общего срока, в течение которого действует разрешенный лимит овердрафта.

При непогашении в срок суммы кредита и (или) процентов за пользование им непогашенные суммы, на основании распоряжения кредитного или иного отдела в соответствии с распределение обязанностей, на следующий рабочий день относятся на соответствующие счета по учету просроченной задолженности. В случае несвоевременного возврата кредита кредитополучатель уплачивает повышенные проценты в размере, установленном договором.

При возникновении проблемного долга сотрудник подразделения, отвечающий за обслуживание кредитной задолженности, должен принимать меры воздействия путем напоминания по телефону, почте, извещение по месту работы кредитополучателя, его гарантов (поручителей) или другим путем [3, с. 174].