Статистика, анализ и обзор деятельности коммерческого банка

Известно, что основной задачей статистики банков является изучение явлений и процессов в рамках банковской системы, выявление на этой основе закономерностей и пропорций в денежно-кредитном механизме страны.

«Банковская статистика является в коммерческих банках как бы орудием управления, в этом заключается ее вторая задача. Существующая финансовая и статистическая отчетность содержит сведения о результатах работы каждого учреждения банка. Она дает возможность установить, какие учреждения банка отстают, какие неправильности допускаются отдельными звеньями банка. Тем самым банковская статистика позволяет принимать своевременные меры к устранению недостатков». Практикум по статистике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. В. М. Симчеры / ВЗФЭИ. М.: «Финстатинформ», 1999.

Работа коммерческих банков в России обычно осуществляется в достаточно непростых условиях, которые часто складываются под влиянием разнообразных причин, таких как инфляция, платежный кризис и банковский кризис. Определенно каждое из этих обстоятельств непосредственно предопределяет негативные, отрицательные последствия для работы банков. Например, платежный кризис может сопровождаться ухудшением возможности некоторого своевременного погашения непосредственно ссудной задолженности. К обесценению предоставленных ссуд может привести инфляция. Известно, что банковский кризис обычно ухудшает условия деятельности всех кредитных организаций в связи с ограниченными возможностями привлечения кредита. Такие обстоятельства усложняют непосредственно деятельность банков, обычно побуждая их принимать некоторые меры по предотвращению просроченной по ссудам задолженности, применению процентных ставок за пользование заемными средствами на уровне, достаточном для устранения возможных потерь от обесценения денег, созданию обязательств перед клиентурой, в том числе с помощью использования межбанковского кредита.

Банк, как и все коммерческие организации, нацелен на получение прибыли (Статья 50 ГКРФ). «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017). И из этого следует, что анализ его внутренней среды необходим для поддержания данного уровня прибыли или увеличение уровня прибыли.

Наиболее детальное и полное исследование работы банка может быть непосредственно осуществлено лишь сотрудниками банка, которые всегда имеют возможность руководствоваться самой достоверной и широкой информацией. Она включает не только финансовую отчетность самого банка, но и расшифровки аналитические всех статей и даже данные специальных наблюдений (картотеки, архивы и т. п.).

Анализ финансового состояния банка включает в себя ряд процедур. В наиболее общем виде эти процедуры могут быть представлены следующим образом:

• 1) Определение цели анализа
• 2) Сбор информации
• 3) Первичная обработка данных
• 4) Экспресс-анализ
• 5) Детализированный анализ
• 6) Обоснование принятия решений

Для повышения надёжности полученных оценок и обоснования принимаемых решений нужно проводить наиболее полный и детальный анализ. Исполнение конкретных процедур, порядок их проведения и точность полученных результатов зависят от: поставленных целей, качества и объёма информации, методического обеспечения, квалификации специалиста, проводящего анализ. Система внутренней информации характеризует банк с точки зрения внутреннего состояния его дел. Она возникает в результате деятельности самого банка и должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации, а также выдачу оперативных сведений. Выполнение такой задачи требует наличия в банке автоматизированной системы сбора и представления данных, а также внедрения новейших информационных технологий.

Вывод Отлаженная система внутренней отчетности позволяет руководству банка в любой момент получить необходимую информацию о деятельности банка. Такой подход дает возможность накапливать и систематизировать данные о работе банка за определенный период времени. Таким образом, внутренняя информация является главной для проведения анализа в коммерческих банках.