Оценка функционирования системы информационного обеспечения проектных решений по формированию финансовых ресурсов оао «аксион-холдинг»

Общая характеристика системы информационного обеспечения проектных решений по формированию финансовых ресурсов организации.

Рассмотрим внешние и внутренние источники информации для принятия проектных решений по формированию финансовых ресурсов ОАО «Аксион — Холдинг».

Исследуя внешние источники информации, отметим, что специалисты в области финансового менеджмента ОАО «Аксион — Холдинг» в процессе принятия решений по разработке инвестиционных проектов для привлечения средств инвесторов и формирования, таким образом, финансовых ресурсов используют показатели макроэкономического развития России (блок «Показатели макроэкономического развития»).

К таким показателям относятся ставка рефинансирования ЦБ РФ и уровень инфляции. Информацию о ставке рефинансирования ЦБ РФ финансовые менеджеры получают, пользуясь данными, представленными на официальном Интернет — сайте ЦБ РФ. Информацию об уровне инфляции финансовые менеджеры получают на официальном Интернет — сайте Росстата. Значение ставки рефинансирования и уровня инфляции используется при расчете ставки дисконтирования.

В процессе определения рисков инвестирования в проект экспертным методом и формирования, таким образом, конечной ставки дисконтирования финансовые менеджеры пользуются данными о темпе изменения ВВП на официальном Интернет — сайте Росстата.

При принятии решений об увеличении уровня заемного капитала ОАО «Аксион — Холдинг» финансовые менеджеры пользуются информацией о структуре капитала предприятий отрасли, представленной на официальном Интернет — сайте Росстата (блок «Показатели отраслевого раз вития»).

Внешний информационный блок «Показатели, характеризующие конъюнктуру отдельных сегментов кредитного рынка» используется финансовыми менеджерами при привлечении кредитов и займов. Информация о кредитных ставках коммерческих банков и лизинговых ставках поступает на предприятие по итогам переговоров с руководством финансовых организаций.

Информацию с таких внешних информационных блоков как «Нормативно-регулирующие пока затели по различным аспектам финансовой деятельности предприятия, связанной с формированием и использованием финансовых ресурсов» и «Нормативно-регулирующие показатели по вопросам функционирования отдельных сегментов финансового рынка» финансовые менеджеры получают на основе данных, представленных в информационно — справочной системе «Консультант — Плюс».

Более подробно охарактеризуем систему информационного обеспечения управления финансовыми ресурсами, формируемыми из внутренних источников. Используемая в ОАО «Аксион — Холдинг» система «1C: Управление производственным предприятием 8» является комплексным прикладным решением, охватывающим основные контуры управления и учета на производственном предприятии. Решение позволяет организовать комплексную информационную систему, соответствующую корпоративным, российским и международным стандартам и обеспечивающую формирование информационного обеспечения проектных решений по формированию финансовых ресурсов ОАО «Аксион — Холдинг».

Прикладное решение «1C: Управление производственным предприятием 8» создает единое информационное пространство для отображения финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Аксион — Холдинг», охватывая основные бизнес-процессы. В то же время четко разграничивается доступ к хранимым сведениям, а также возможности тех или иных действий в зависимости от статуса работников.

На предприятиях холдинговой структуры, к каким относится ОАО «Аксион — Холдинг», общая информационная база охватывает все организации, входящие в холдинг. Это существенно снижает трудоемкость ведения учета за счет повторного использования разными организациями общих массивов информации. При этом по всем организациям ОАО «Аксион — Холдинг» ведется сквозной управленческий и регламентированный (бухгалтерский и налоговый) учет, но регламентированная отчетность формируется раздельно по организациям.

Факт совершения хозяйственной операции регистрируется один раз и получает отражение в управленческом и регламентированном учете. Необходимость повторного ввода информации исключена. Средством регистрации хозяйственной операции является документ, причем для ускорения работы широко используются механизмы подстановки данных «по умолчанию», ввод новых документов на основании ранее введенных.

В прикладном решении «1C: Управление производственным предприятием 8» в ОАО «Аксион — Холдинг» принято следующее соотношение данных различных учетов:

• -независимость данных управленческого, бухгалтерского и налогового учета;
• -сопоставимость данных управленческого, бухгалтерского и налогового учета;
• -совпадение суммовых и количественных оценок активов и обязательств по данным управленческого, бухгалтерского и налогового учета, при отсутствии объективных причин их расхождения.

Данные, вводимые пользователями, оперативно контролируются прикладным решением. Так, при регистрации выплаты наличных денежных средств система проверит доступность денежных средств с учетом имеющихся заявок на их расходование. А при регистрации отгрузки продукции система проверит состояние взаиморасчетов с получателем груза.

Прикладное решение поставляется с комплектом интерфейсов, что обеспечивает каждому пользователю первоочередный доступ к нужным именно ему данным и механизмам прикладного решения.

При разработке решения «1С:Управление производственным предприятием 8» учитывались как современные международные методики управления предприятием (MRP II, CRM, SCM, ERP, ERP II и др.), так и опыт успешной автоматизации производственных предприятий, накопленный фирмой «1С» и партнерским сообществом. В проектировании и разработке конфигурации участвовали специалисты компаний «ИТРП» (управление производством) и «1С-Рарус» (учет по МСФО). По методологическим вопросам реализации управленческого, финансового учета и формирования отчетности по МСФО консультационную поддержку осуществляет всемирно известная аудиторско-консалтинговая компания PricewaterhouseCoopers.

Решение «1С: Управление производственным предприятием 8» разработано на современной технологической платформе «1С:Предприятие 8». В комплект поставки программного продукта, помимо платформы, входит конфигурация «Управление производственным предприятием» .

Обеспечена высокая надежность и производительность прикладного решения, масштабируемость, построение территориально распределенных систем, интеграция с другими информационными системами. Внутреннее устройство прикладного решения полностью открыто для изучения и настройки под специфические потребности ОАО «Аксион — Холдинг».

Бюджетирование представляет собой единую систему планирования, контроля и анализа денежных потоков, а также финансовых результатов. Важнейшим элементом бюджетирования является финансовое планирование — управление процессом создания, распределения и использования финансовых ресурсов предприятия. А бюджет — это финансовый план, другими словами, план деятельности предприятия на определенный период, выраженный в денежной форме.

В результате бюджетирования составляется совокупность финансовых планов, согласованных между собой:

• -бюджет движения денежных средств (БДДС);
• -бюджет доходов и расходов (БДР);
• -прогнозный баланс;
• -оборотные бюджеты для отдельных подразделений и для отдельных видов деятельности предприятия.

Бюджеты могут составляться как на ближайшие месяцы (текущее или уточненно планирование), так и на более длительные периоды времени (стратегическое или укрупненное планирование).

Бюджетирование выполняет следующие функции:

• -экономический прогноз;
• -контроль результатов деятельности предприятия;
• -средство координации деятельности подразделений предприятия;
• -основа для принятия решений по развитию предприятия.

Конфигурация «Управление производственным предприятием» содержит набор инструментов финансового планирования на предприятии, соответствующий универсальной бюджетной модели. С помощью конфигурации реализуются следующие функции:

• -планирование движения средств предприятия на любой период в разрезе временных интервалов, подразделений предприятия, проектов, контрагентов, номенклатуры и т. д.;
• -финансовое планирование по нескольким сценариям; формирование текущих бюджетов на основе стратегических бюджетов и с коррекцией по фактическому исполнению бюджета в завершенном периоде;
• -мониторинг фактической деятельности предприятия в тех же разрезах, в которых проводилось планирование;
• -составление сводной отчетности по результатам мониторинга;
• -контроль соответствия заявок на расходование денежных средств рабочему плану на период;
• -финансовый анализ;
• -анализ доступности денежных средств;
• -анализ отклонений плановых и фактических данных.

Неотъемлемое условие эффективного существования предприятия в современной конкурентной среде — создание эффективного механизма управления денежными потоками, обеспечивающего формирование оперативной и достоверной информации, регулирование взаиморасчетов, повышение платежной дисциплины и, в конечном итоге, ускорение оборачиваемости денежных средств.

Конфигурация «1C: Управление производственным предприятием 8», функционирующая в ОАО «Аксион — Холдинг» содержит средства автоматизированного управления денежными средствами предприятия, которые выполняет две основные функции:

• -оперативный учет фактического движения денежных средств предприятия на расчетных счетах и кассах;
• -оперативное планирование поступлений и расходов денежных средств предприятия.

Платежный календарь представляет собой совокупность заявок на расходование денежных средств и планируемых денежных поступлений. Платежный календарь составляется с детализацией до мест хранения денежных средств — банковских счетов и касс ОАО «Аксион — Холдинг». При составлении платежного календаря автоматически проверяется его выполнимость — достаточность запасов денежных средств в местах их хранения.

Разделение функции финансового планирования по двум подсистемам конфигурации — подсистеме бюджетирования и подсистеме управления денежными средствами — соответствует разделению функций управления финансами между различными подразделениями и сотрудниками предприятия. Если бюджет составляется финансовыми службами, то заявки на расходование денежных средств формируются сотрудниками и подразделениями, непосредственно взаимодействующие с контрагентами ОАО «Аксион — Холдинг».